Slovaquie
Exemples de factures et de notes de crédit cXML conformes pour la Slovaquie.
Introduction
Les règles slovaques en matière de TVA sur la présentation et les informations à fournir sur les factures suivent généralement les exigences de la directive européenne sur la TVA (2006/112/CE, 2010/45/UE) et ses exigences en matière de TVA.
Lors de la configuration de votre adresse de versement, votre numéro de TVA doit commencer par SK, suivi de dix chiffres.
Le numéro de TVA pour les entités résidentes commence par 20 et le numéro de TVA du groupe TVA commence par 70. Par exemple :
- SK2012345678
- SK7012345678
Tous les montants de taxe doivent inclure les attributs alternateAmount et alternateCurrency. La devise alternative doit être fixée à EUR. Voir Fournir des montants dans la devise locale pour plus d'informations.
Exigences relatives au contenu de la facture
| Champ de contenu de la facture | Obligatoire/Conditionnel | Commentaires |
|---|---|---|
| Nom du fournisseur | Obligatoire | Le nom complet du fournisseur |
| Adresse du fournisseur | Obligatoire | Adresse du fournisseur |
| N ° TVA du fournisseur | Obligatoire | Le numéro de TVA du fournisseur |
| Numéro d'enregistrement de la compagnie fournisseur | Conditionnel | Le numéro d'enregistrement de l'entreprise du fournisseur (ou le numéro d'enregistrement d'une succursale) |
| Lieu d'enregistrement du fournisseur | Conditionnel | Une indication précise du siège de l'entreprise |
| Compte bancaire du fournisseur | Recommandé | Le domicile et le numéro d'au moins un compte bancaire dont la société est titulaire auprès d'un établissement de crédit |
| Numéro de compte bancaire du fournisseur. | Recommandé | Voir la ligne ci-dessus « Compte bancaire » |
| Type de fournisseur de l'entreprise | Obligatoire | |
| Nom de l'acheteur | Obligatoire | Le nom complet du fournisseur |
| Adresse | Obligatoire | Adresse de l'acheteur |
| ID DE TVA | Conditionnel | Le numéro de TVA de l'acheteur |
| Date de facture | Obligatoire | La date d'émission de la facture |
| Date d'approvisionnement | Conditionnel | La date de la fourniture des biens/services |
| Numéro de facture | Obligatoire | Le numéro sous lequel la facture est mentionnée dans le journal des ventes du fournisseur. |
| Référence du droit fiscal | Conditionnel | |
| Devise | Obligatoire | |
| Devise locale | Conditionnel | |
| Devise locale nette | Conditionnel | |
| Taxe en devise locale | Conditionnel | |
| Taux de change | Recommandé | |
| Numéro de la facture d'origine | Conditionnel | |
| Date de la facture d'origine | Conditionnel | |
| Date d'approvisionnement initial | Conditionnel | |
| Motif associé au crédit | Conditionnel | La raison de l'émission de la note de crédit |
| Total net | Obligatoire | Montant à payer (hors TVA) |
| Quantité | Obligatoire | La quantité des biens fournis ou l'étendue et la nature des services rendus. |
| Description | Obligatoire | La description/nature des biens ou des services |
| Montant imposable | Obligatoire | Obligatoire par taux de TVA ou exonération |
| Taux de la TVA | Conditionnel | Taux de TVA applicable (par bien/service) |
| Montant de la TVA | Conditionnel | TVA à payer au niveau de la ligne |
| Prix unitaire | Obligatoire | Hors TVA |
| Montant de remise | Conditionnel | |
| Conditions de remise | Conditionnel | |
| Unité de mesure | Obligatoire | L'unité de mesure utilisée lors de l'expression de la quantité |
| Pour les autres, veuillez préciser : | ||
| Référence à l'auto-facturation | Conditionnel | |
| Référence au mécanisme d'autoliquidation | Conditionnel | Le mécanisme de rétrofacturation transfère la responsabilité de la déclaration d'une transaction de TVA du fournisseur à l'acheteur d'un bien ou d'un service |
| Référence dans le cas où la fourniture est exonérée de TVA | Conditionnel | |
| Régime de la comptabilité de caisse | Conditionnel | Les principes de la comptabilité de caisse signifient que la TVA est enregistrée au moment de sa réception ; contrairement au système de comptabilité de la TVA standard où la TVA est enregistrée à la date d'émission ou de réception d'une facture de TVA, quel que soit le moment (ou si) le paiement est effectué. |
| Référence du régime de la marge bénéficiaire | Conditionnel |
Champs extrinsèques
Les extrinsèques suivantes sont nécessaires pour envoyer une facture slovaque certifiée conforme. Vous pouvez avoir besoin d'extrinsèques supplémentaires spécifiques à votre secteur d'activité ou à votre situation de facturation :
-
ExchangeRate
D'autres extrinsèques peuvent être nécessaires en fonction de votre scénario de facturation spécifique. Si vous devez fournir un numéro de déclaration en douane, un bureau de douane et/ou une date de déclaration en douane, ceux-ci doivent être ajoutés à la facture à l'aide de l' <Comments> étiquette sur la première ligne de facture :
<Comments xml:lang="en-US">Informations douanières</Comments>
Voir Ajout d'extrinsèques à votre facture pour plus d'informations.