• Dernière modification le: 14 November 2020

Slovaquie

Exemples de factures et de notes de crédit cXML conformes pour la Slovaquie.

Introduction

Les règles slovaques en matière de TVA sur la présentation et les informations à fournir sur les factures suivent généralement les exigences de la directive européenne sur la TVA (2006/112/CE, 2010/45/UE) et ses exigences en matière de TVA.

Lors de la configuration de votre adresse de versement, votre numéro de TVA doit commencer par SK, suivi de dix chiffres.

Le numéro de TVA pour les entités résidentes commence par 20 et le numéro de TVA du groupe TVA commence par 70. Par exemple :

  • SK2012345678
  • SK7012345678

Tous les montants de taxe doivent inclure les attributs alternateAmount et alternateCurrency. La devise alternative doit être fixée à EUR. Voir Fournir des montants dans la devise locale pour plus d'informations.

Exigences relatives au contenu de la facture

Champ de contenu de la facture Obligatoire/Conditionnel Commentaires
Nom du fournisseur Obligatoire Le nom complet du fournisseur
Adresse du fournisseur Obligatoire Adresse du fournisseur
N ° TVA du fournisseur Obligatoire Le numéro de TVA du fournisseur
Numéro d'enregistrement de la compagnie fournisseur Conditionnel Le numéro d'enregistrement de l'entreprise du fournisseur (ou le numéro d'enregistrement d'une succursale)
Lieu d'enregistrement du fournisseur Conditionnel Une indication précise du siège de l'entreprise
Compte bancaire du fournisseur Recommandé Le domicile et le numéro d'au moins un compte bancaire dont la société est titulaire auprès d'un établissement de crédit
Numéro de compte bancaire du fournisseur. Recommandé Voir la ligne ci-dessus « Compte bancaire »
Type de fournisseur de l'entreprise Obligatoire
Nom de l'acheteur Obligatoire Le nom complet du fournisseur
Adresse Obligatoire Adresse de l'acheteur
ID DE TVA Conditionnel Le numéro de TVA de l'acheteur
Date de facture Obligatoire La date d'émission de la facture
Date d'approvisionnement Conditionnel La date de la fourniture des biens/services
Numéro de facture Obligatoire Le numéro sous lequel la facture est mentionnée dans le journal des ventes du fournisseur.
Référence du droit fiscal Conditionnel
Devise Obligatoire
Devise locale Conditionnel
Devise locale nette Conditionnel
Taxe en devise locale Conditionnel
Taux de change Recommandé
Numéro de la facture d'origine Conditionnel
Date de la facture d'origine Conditionnel
Date d'approvisionnement initial Conditionnel
Motif associé au crédit Conditionnel La raison de l'émission de la note de crédit
Total net Obligatoire Montant à payer (hors TVA)
Quantité Obligatoire La quantité des biens fournis ou l'étendue et la nature des services rendus.
Description Obligatoire La description/nature des biens ou des services
Montant imposable Obligatoire Obligatoire par taux de TVA ou exonération
Taux de la TVA Conditionnel Taux de TVA applicable (par bien/service)
Montant de la TVA Conditionnel TVA à payer au niveau de la ligne
Prix unitaire Obligatoire Hors TVA
Montant de remise Conditionnel
Conditions de remise Conditionnel
Unité de mesure Obligatoire L'unité de mesure utilisée lors de l'expression de la quantité
Pour les autres, veuillez préciser :
Référence à l'auto-facturation Conditionnel
Référence au mécanisme d'autoliquidation Conditionnel Le mécanisme de rétrofacturation transfère la responsabilité de la déclaration d'une transaction de TVA du fournisseur à l'acheteur d'un bien ou d'un service
Référence dans le cas où la fourniture est exonérée de TVA Conditionnel
Régime de la comptabilité de caisse Conditionnel Les principes de la comptabilité de caisse signifient que la TVA est enregistrée au moment de sa réception ; contrairement au système de comptabilité de la TVA standard où la TVA est enregistrée à la date d'émission ou de réception d'une facture de TVA, quel que soit le moment (ou si) le paiement est effectué.
Référence du régime de la marge bénéficiaire Conditionnel

Champs extrinsèques

Les extrinsèques suivantes sont nécessaires pour envoyer une facture slovaque certifiée conforme. Vous pouvez avoir besoin d'extrinsèques supplémentaires spécifiques à votre secteur d'activité ou à votre situation de facturation :

  • ExchangeRate

D'autres extrinsèques peuvent être nécessaires en fonction de votre scénario de facturation spécifique. Si vous devez fournir un numéro de déclaration en douane, un bureau de douane et/ou une date de déclaration en douane, ceux-ci doivent être ajoutés à la facture à l'aide de l' <Comments> étiquette sur la première ligne de facture :

<Comments xml:lang="en-US">Informations douanières</Comments>

Voir Ajout d'extrinsèques à votre facture pour plus d'informations.

Exemples de factures

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