Pays-Bas
Exemples de factures et de notes de crédit cXML conformes pour les Pays-Bas.
Introduction
Les règles de TVA néerlandaises sur la mise en page et les informations à fournir sur les factures suivent généralement les exigences de la directive européenne sur la TVA (2006/112/CE, 2010/45/UE) et ses exigences en matière de TVA.
Lors de la configuration de votre adresse de versement, votre numéro de TVA doit être au format suivant : NL999999999 B 01
Tous les montants de taxe doivent inclure les attributs alternateAmount et alternateCurrency. La devise alternative doit être fixée à EUR.
Voir Fournir des montants dans la devise locale pour plus d'informations.
Exigences relatives au contenu de la facture
| Champ du contenu de la facture | Obligatoire/Conditionnel | Commentaires |
|---|---|---|
| Nom du fournisseur | Obligatoire | Le nom complet du fournisseur |
| Adresse du fournisseur | Obligatoire | Adresse du fournisseur |
| ID de TVA du fournisseur | Obligatoire | Le numéro de TVA du fournisseur |
| Nom du rapport fiscal du fournisseur | Conditionnel | Le nom du représentant fiscal du fournisseur |
| Adresse du représentant fiscal du fournisseur | Conditionnel | Adresse du représentant fiscal du fournisseur |
| Numéro de TVA du représentant fiscal du fournisseur | Conditionnel | Numéro de TVA du représentant fiscal du fournisseur |
| Numéro d'enregistrement de la compagnie fournisseur | Obligatoire | Le numéro d'enregistrement de l'entreprise du fournisseur (ou le numéro d'enregistrement d'une succursale) |
| Nom de l'acheteur | Obligatoire | Nom complet de l'acheteur |
| Adresse de l'acheteur | Obligatoire | Adresse de l'acheteur |
| N ° de TVA de l'acheteur | Conditionnel | Le numéro de TVA de l'acheteur |
| Date de facture | Obligatoire | La date d'émission de la facture |
| Date d'approvisionnement | Conditionnel | La date de la fourniture des biens/services |
| Numéro de facture | Obligatoire | Le numéro sous lequel la facture est mentionnée dans le journal des ventes du fournisseur. |
| Référence du droit fiscal | Conditionnel | |
| Devise | Obligatoire | |
| Montant fiscal dans la devise locale | Conditionnel | |
| Numéro de la facture d'origine | Conditionnel | |
| Total net | Obligatoire | Montant à payer (hors TVA) |
| Total net | Obligatoire | |
| Récapitulation fiscale | Obligatoire | |
| Quantité | Obligatoire | La quantité des biens fournis ou l'étendue et la nature des services rendus. |
| Description | Obligatoire | La description/nature des biens ou des services |
| Montant imposable | Obligatoire | Obligatoire par taux de TVA ou exonération (exprimé en euros) |
| Taux de la TVA | Conditionnel | Taux de TVA applicable (par bien/service) |
| Montant de la TVA | Conditionnel | TVA à payer |
| Prix unitaire | Obligatoire | Hors TVA |
| Montant de remise | Conditionnel | |
| Conditions de remise | Conditionnel | |
| Référence en cas d'exemption | Conditionnel | |
| Référence au mécanisme d'autoliquidation | Conditionnel | Le mécanisme de rétrofacturation transfère la responsabilité de la déclaration d'une transaction de TVA du fournisseur à l'acheteur d'un bien ou d'un service |
| Référence en cas d'exportation | Conditionnel | |
| Référence du régime de la marge bénéficiaire | Conditionnel | |
| Régime de la comptabilité de caisse | Conditionnel | Les principes de la comptabilité de caisse signifient que la TVA est enregistrée au moment de sa réception ; contrairement au système de comptabilité de la TVA standard où la TVA est enregistrée à la date d'émission ou de réception d'une facture de TVA, quel que soit le moment (ou si) le paiement est effectué. |
Champs extrinsèques
Il n'y a pas d'extrinsèques obligatoires, mais elles doivent être incluses lorsque cela est requis par vos scénarios de facturation spécifiques (par exemple, si les exigences du Margin Scheme Reference ou du Cash Accounting Scheme s'appliquent à votre entreprise). Voir Ajout d'extrinsèques à votre facture pour plus d'informations.