• Dernière modification le: 04 February 2022

Pays-Bas

Exemples de factures et de notes de crédit cXML conformes pour les Pays-Bas.

Introduction

Les règles de TVA néerlandaises sur la mise en page et les informations à fournir sur les factures suivent généralement les exigences de la directive européenne sur la TVA (2006/112/CE, 2010/45/UE) et ses exigences en matière de TVA.

Lors de la configuration de votre adresse de versement, votre numéro de TVA doit être au format suivant : NL999999999 B 01

Tous les montants de taxe doivent inclure les attributs alternateAmount et alternateCurrency. La devise alternative doit être fixée à EUR.

Voir Fournir des montants dans la devise locale pour plus d'informations.

Exigences relatives au contenu de la facture

Champ du contenu de la facture Obligatoire/Conditionnel Commentaires
Nom du fournisseur Obligatoire Le nom complet du fournisseur
Adresse du fournisseur Obligatoire Adresse du fournisseur
ID de TVA du fournisseur Obligatoire Le numéro de TVA du fournisseur
Nom du rapport fiscal du fournisseur Conditionnel Le nom du représentant fiscal du fournisseur
Adresse du représentant fiscal du fournisseur Conditionnel Adresse du représentant fiscal du fournisseur
Numéro de TVA du représentant fiscal du fournisseur Conditionnel Numéro de TVA du représentant fiscal du fournisseur
Numéro d'enregistrement de la compagnie fournisseur Obligatoire Le numéro d'enregistrement de l'entreprise du fournisseur (ou le numéro d'enregistrement d'une succursale)
Nom de l'acheteur Obligatoire Nom complet de l'acheteur
Adresse de l'acheteur Obligatoire Adresse de l'acheteur
N ° de TVA de l'acheteur Conditionnel Le numéro de TVA de l'acheteur
Date de facture Obligatoire La date d'émission de la facture
Date d'approvisionnement Conditionnel La date de la fourniture des biens/services
Numéro de facture Obligatoire Le numéro sous lequel la facture est mentionnée dans le journal des ventes du fournisseur.
Référence du droit fiscal Conditionnel
Devise Obligatoire
Montant fiscal dans la devise locale Conditionnel
Numéro de la facture d'origine Conditionnel
Total net Obligatoire Montant à payer (hors TVA)
Total net Obligatoire
Récapitulation fiscale Obligatoire
Quantité Obligatoire La quantité des biens fournis ou l'étendue et la nature des services rendus.
Description Obligatoire La description/nature des biens ou des services
Montant imposable Obligatoire Obligatoire par taux de TVA ou exonération (exprimé en euros)
Taux de la TVA Conditionnel Taux de TVA applicable (par bien/service)
Montant de la TVA Conditionnel TVA à payer
Prix unitaire Obligatoire Hors TVA
Montant de remise Conditionnel
Conditions de remise Conditionnel
Référence en cas d'exemption Conditionnel
Référence au mécanisme d'autoliquidation Conditionnel Le mécanisme de rétrofacturation transfère la responsabilité de la déclaration d'une transaction de TVA du fournisseur à l'acheteur d'un bien ou d'un service
Référence en cas d'exportation Conditionnel
Référence du régime de la marge bénéficiaire Conditionnel
Régime de la comptabilité de caisse Conditionnel Les principes de la comptabilité de caisse signifient que la TVA est enregistrée au moment de sa réception ; contrairement au système de comptabilité de la TVA standard où la TVA est enregistrée à la date d'émission ou de réception d'une facture de TVA, quel que soit le moment (ou si) le paiement est effectué.

Champs extrinsèques

Il n'y a pas d'extrinsèques obligatoires, mais elles doivent être incluses lorsque cela est requis par vos scénarios de facturation spécifiques (par exemple, si les exigences du Margin Scheme Reference ou du Cash Accounting Scheme s'appliquent à votre entreprise). Voir Ajout d'extrinsèques à votre facture pour plus d'informations.

Exemples de factures

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