Allemagne
Exemples de factures et de notes de crédit cXML conformes pour l'Allemagne.
Introduction
Les règles de TVA allemandes sur la mise en page et les informations à fournir sur les factures suivent généralement les exigences de la directive européenne sur la TVA (2006/112/CE, 2010/45/UE) et ses exigences en matière de TVA.
- Lors de la configuration de votre adresse de versement, votre numéro de TVA doit être au format suivant : DE999999999
-
Tous les montants de taxe doivent inclure
lesattributs alternateAmountetalternateCurrency. La devise alternative doit être fixée àEUR.
Voir Fournir des montants dans la devise locale pour plus d'informations.
Exigences relatives au contenu de la facture
Numéro IBAN
DEXX XXXX XXXX XXXX XX et numéro BIC (texte et chiffres, combinaison selon la banque émettrice)
| Champ du contenu de la facture | Obligatoire/Conditionnel | Commentaires |
|---|---|---|
| Nom du fournisseur | Obligatoire | Le nom complet du fournisseur |
| Adresse du fournisseur | Obligatoire | Adresse du fournisseur |
| ID de TVA du fournisseur | Obligatoire | Le numéro d'enregistrement TVA allemand ou le numéro d'identification TVA allemand du fournisseur |
| Nom du rapport fiscal du fournisseur | Conditionnel | Le nom du représentant fiscal du fournisseur |
| Adresse du représentant fiscal du fournisseur | Conditionnel | Adresse du représentant fiscal du fournisseur |
| Numéro de TVA du représentant fiscal du fournisseur | Conditionnel | Numéro d'identification TVA allemand du représentant fiscal du fournisseur |
| Numéro d'enregistrement de la compagnie fournisseur | Obligatoire | Le numéro d'enregistrement de l'entreprise du fournisseur (ou le numéro d'enregistrement d'une succursale) |
| Lieu d'enregistrement du fournisseur | Obligatoire | Une indication précise du siège de l'entreprise |
| Numéro de compte bancaire du fournisseur. | Obligatoire | |
| Remarque du fournisseur sur la liquidation | Conditionnel | |
| Type de fournisseur de l'entreprise | Obligatoire | |
| Directeurs généraux des fournisseurs | Obligatoire | |
| Président du conseil d'administration du fournisseur | Obligatoire | |
| Nom de l'acheteur | Obligatoire | Nom complet de l'acheteur |
| Adresse de l'acheteur | Obligatoire | Adresse de l'acheteur |
| N ° de TVA de l'acheteur | Conditionnel | Le numéro d'identification TVA de l'acheteur |
| Nom du représentant fiscal de l'acheteur | Conditionnel | Nom du représentant fiscal de l'acheteur |
| Adresse de rapport fiscal de l'acheteur | Conditionnel | Adresse du représentant fiscal de l'acheteur |
| Numéro de TVA du représentant fiscal de l'acheteur | Conditionnel | Le numéro d'identification TVA allemand du représentant fiscal de l'acheteur |
| Date de facture | Obligatoire | La date d'émission de la facture |
| Date d'approvisionnement | Conditionnel | La date de la fourniture des biens/services. La date de fourniture doit figurer sur la facture lorsqu'elle diffère de la date de facturation |
| Numéro de facture | Obligatoire | Le numéro sous lequel la facture est mentionnée dans le journal des ventes du fournisseur. |
| Référence du droit fiscal | Conditionnel | |
| Devise | Recommandé | Veuillez également vous référer à Devise et conversion ci-dessous |
| Total net | Obligatoire | Montant à payer (hors TVA) |
| Total net | Conditionnel | Montant à payer (TVA incluse) |
| Quantité | Obligatoire | La quantité des biens fournis ou l'étendue et la nature des services rendus. |
| Description | Obligatoire | La description/nature des biens ou des services |
| Unité de mesure | Recommandé | |
| Montant imposable | Obligatoire | Obligatoire par taux de TVA ou exonération (exprimé en euros) |
| Taux de la TVA | Conditionnel | Taux de TVA applicable (par bien/service) |
| Montant de la TVA | Conditionnel | TVA à payer |
| Devise et conversion | Fortement recommandé | La valeur de la monnaie locale aux fins de conversion en EUR |
| Montant de remise | Conditionnel | |
| Référence au mécanisme d'autoliquidation | Conditionnel |
Le mécanisme de facturation inversée transfère la responsabilité de la déclaration d'une transaction de TVA du fournisseur à l'acheteur d'un bien ou d'un service. |
| Référence dans le cas où la fourniture est exonérée de TVA | Conditionnel | |
| Régime de la comptabilité de caisse | Les règles allemandes de facturation de la TVA ne prévoient pas de relevé de facture à cet égard. | |
| Référence du régime de la marge bénéficiaire | Conditionnel |
Champs extrinsèques
Les extrinsèques suivantes sont nécessaires pour envoyer une facture allemande certifiée conforme. Vous pouvez avoir besoin d'extrinsèques supplémentaires spécifiques à votre secteur d'activité ou à votre situation de facturation :
-
EarlyPaymentProvisions -
DueDate -
ExchangeRate -
DateDeFourniture
En ce qui concerne DateOfSupply, les fournisseurs doivent inclure ces données lorsque la date diffère de la date de facturation. Voir Ajout d'extrinsèques à votre facture pour plus d'informations.