Belgique
Exemples de factures et de notes de crédit cXML conformes pour la Belgique.
Introduction
Les règles de TVA belges sur la mise en page et les informations à fournir sur les factures suivent généralement les exigences de la directive européenne sur la TVA (2006/112/CE, 2010/45/UE) et ses exigences en matière de TVA.
Remarques générales
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Lors de la configuration de votre adresse de versement, votre numéro de TVA doit être au format suivant : BE 0999 999 999 (préfixe + 0 + neuf chiffres). Tous les montants de taxe doivent inclure
lesattributs alternateAmountetalternateCurrency. La devise alternative doit être fixée àEUR. Voir Fournir des montants dans la devise locale pour plus d'informations. -
Lorsque vous ajoutez une ligne exonérée d'impôt ou que vous créez une facture inversée, ajoutez cet élément à votre cXML :
<Description xml:lang="en-US">Motif d'exemption au niveau de la ligne</Description>
-
Incluez l'
<Description>élément immédiatement après<tax-amount>.Il est requis lorsque la catégorie Détails de la taxe contient une exemption.
Conseils sur le terrain pour les fournisseurs
Les fournisseurs peuvent utiliser ces conseils pour les aider à se mettre en place sur le CSP et à facturer en peu de temps.
- Numéro d'immatriculation : indiquez le numéro d'immatriculation de votre entreprise auprès du registre du commerce.
- Type d'entreprise : indiquez le type d'entreprise par rapport à la façon dont votre entreprise est enregistrée légalement. Par exemple, s'il s'agit d'une société à responsabilité limitée ou non.
- Lieu de REG : indiquez le lieu d'immatriculation de votre société.
- Nom du liquidateur : Si votre entreprise est en liquidation, vous n'avez pas à inclure le nom du liquidateur sur votre facture. Dans le cas contraire, vous pouvez saisir NA ou laisser ce champ vide.
- Inscrire les personnes morales : indiquez le registre auprès duquel votre société est enregistrée.
- Numéro de licence : indiquez le numéro de licence attribué à votre société immatriculée.
Exigences relatives au contenu de la facture
| Champ du contenu de la facture | Obligatoire/Conditionnel | Commentaires |
|---|---|---|
| Nom du fournisseur | Obligatoire | Le nom complet du fournisseur |
| Adresse du fournisseur | Obligatoire | Adresse du fournisseur |
| ID de TVA du fournisseur | Obligatoire | Le numéro de TVA du fournisseur |
| Nom du rapport fiscal du fournisseur | Conditionnel | Le nom du représentant fiscal du fournisseur |
| Adresse du représentant fiscal du fournisseur | Conditionnel | Adresse du représentant fiscal du fournisseur |
| Numéro d'enregistrement de la compagnie fournisseur | Obligatoire | Le numéro d'enregistrement de l'entreprise du fournisseur (ou le numéro d'enregistrement d'une succursale) |
| Lieu d'enregistrement du fournisseur | Obligatoire | Une indication précise du siège de l'entreprise |
| Compte bancaire du fournisseur | Conditionnel | Le domicile et le numéro d'au moins un compte bancaire dont la société est titulaire auprès d'un établissement de crédit en Belgique |
| Numéro de compte bancaire du fournisseur. | Conditionnel | Voir la ligne ci-dessus « Compte bancaire » |
| Nom du liquidateur du fournisseur | Conditionnel | Le nom de la personne désignée pour liquider/fermer une entreprise |
| Type de fournisseur de l'entreprise | Obligatoire | |
| Référence au registre des entités juridiques ou à l'abréviation « RPR/RPM » | Conditionnel | Cette référence doit être suivie par le tribunal de commerce compétent issu du siège social de la société. |
| Numéro de licence du fournisseur | Conditionnel | Le numéro de la licence est nécessaire pour exercer une activité réglementée. |
| Nom de l'acheteur | Obligatoire | Le nom complet du fournisseur |
| Adresse de l'acheteur | Obligatoire | Adresse de l'acheteur |
| N ° de TVA de l'acheteur | Conditionnel | Le numéro de TVA de l'acheteur |
| Nom du représentant fiscal de l'acheteur | Conditionnel | Nom du représentant fiscal de l'acheteur |
| Adresse de rapport fiscal de l'acheteur | Conditionnel | Adresse du représentant fiscal de l'acheteur |
| Date de facture | Obligatoire | La date d'émission de la facture |
| Date d'approvisionnement | Conditionnel | La date de la fourniture des biens/services |
| Numéro de facture | Obligatoire | Le numéro sous lequel la facture est mentionnée dans le journal des ventes du fournisseur. |
| Référence du droit fiscal | Conditionnel | |
| Devise | Obligatoire | |
| Devise locale | Conditionnel | |
| Numéro de la facture d'origine | Conditionnel | |
| Total net | Obligatoire | Montant à payer (hors TVA) |
| Quantité | Obligatoire | La quantité des biens fournis ou l'étendue et la nature des services rendus. |
| Description | Obligatoire | La description/nature des biens ou des services |
| Montant imposable | Obligatoire | Obligatoire par taux de TVA ou exonération (exprimé en euros) |
| Taux de la TVA | Conditionnel | Taux de TVA applicable (par bien/service) |
| Montant de la TVA | Conditionnel | TVA à payer au niveau de la ligne |
| Montant total de la TVA par taux de TVA appliqué | Conditionnel | TVA à payer par taux de TVA applicable utilisé sur la facture (cf. ci-dessus « taux de TVA ») |
| Prix unitaire | Obligatoire | Hors TVA |
| Montant de remise | Conditionnel | |
| Conditions de remise | Conditionnel | |
| Référence au mécanisme d'autoliquidation | Conditionnel |
Le mécanisme de facturation inversée transfère la responsabilité de la déclaration d'une transaction de TVA du fournisseur à l'acheteur d'un bien ou d'un service. |
| Référence dans le cas où la fourniture est exonérée de TVA | Conditionnel | |
| Régime de la comptabilité de caisse | Conditionnel |
Comptabilité de trésorerie : Les principes de la comptabilité de caisse signifient que la TVA est enregistrée au moment de sa réception ; contrairement au système de comptabilité de la TVA standard où la TVA est enregistrée à la date d'émission ou de réception d'une facture de TVA, quel que soit le moment (ou si) le paiement est effectué. |
| Référence du régime de la marge bénéficiaire | Conditionnel | |
| Fourniture d'un nouveau moyen de transport | Conditionnel | |
| Pas de domaine spécifique mais un avenant | Conditionnel | Une mention « Impôt à rembourser au Trésor si déduit initialement » (ou sa version traduite en néerlandais/français selon le cas) doit apparaître sur les notes de crédit |
Champs extrinsèques
Utilisez les extrinsèques suivantes lors de l'envoi d'une facture belge certifiée conforme : ExchangeRate . Vous pouvez également avoir besoin d'extrinsèques supplémentaires spécifiques à votre secteur ou à votre situation de facturation. Voir Ajout d'extrinsèques à votre facture pour plus d'informations.