• Dernière modification le: 14 November 2020

Belgique

Exemples de factures et de notes de crédit cXML conformes pour la Belgique.

Introduction

Les règles de TVA belges sur la mise en page et les informations à fournir sur les factures suivent généralement les exigences de la directive européenne sur la TVA (2006/112/CE, 2010/45/UE) et ses exigences en matière de TVA.

Remarques générales

  • Lors de la configuration de votre adresse de versement, votre numéro de TVA doit être au format suivant : BE 0999 999 999 (préfixe + 0 + neuf chiffres). Tous les montants de taxe doivent inclure les attributs alternateAmount et alternateCurrency. La devise alternative doit être fixée à EUR. Voir Fournir des montants dans la devise locale pour plus d'informations.
  • Lorsque vous ajoutez une ligne exonérée d'impôt ou que vous créez une facture inversée, ajoutez cet élément à votre cXML : <Description xml:lang="en-US">Motif d'exemption au niveau de la ligne</Description>
  • Incluez l' <Description> élément immédiatement après <tax-amount>. Il est requis lorsque la catégorie Détails de la taxe contient une exemption.

Conseils sur le terrain pour les fournisseurs

Les fournisseurs peuvent utiliser ces conseils pour les aider à se mettre en place sur le CSP et à facturer en peu de temps.

  • Numéro d'immatriculation : indiquez le numéro d'immatriculation de votre entreprise auprès du registre du commerce.
  • Type d'entreprise : indiquez le type d'entreprise par rapport à la façon dont votre entreprise est enregistrée légalement. Par exemple, s'il s'agit d'une société à responsabilité limitée ou non.
  • Lieu de REG : indiquez le lieu d'immatriculation de votre société.
  • Nom du liquidateur : Si votre entreprise est en liquidation, vous n'avez pas à inclure le nom du liquidateur sur votre facture. Dans le cas contraire, vous pouvez saisir NA ou laisser ce champ vide.
  • Inscrire les personnes morales : indiquez le registre auprès duquel votre société est enregistrée.
  • Numéro de licence : indiquez le numéro de licence attribué à votre société immatriculée.

Exigences relatives au contenu de la facture

Champ du contenu de la facture Obligatoire/Conditionnel Commentaires
Nom du fournisseur Obligatoire Le nom complet du fournisseur
Adresse du fournisseur Obligatoire Adresse du fournisseur
ID de TVA du fournisseur Obligatoire Le numéro de TVA du fournisseur
Nom du rapport fiscal du fournisseur Conditionnel Le nom du représentant fiscal du fournisseur
Adresse du représentant fiscal du fournisseur Conditionnel Adresse du représentant fiscal du fournisseur
Numéro d'enregistrement de la compagnie fournisseur Obligatoire Le numéro d'enregistrement de l'entreprise du fournisseur (ou le numéro d'enregistrement d'une succursale)
Lieu d'enregistrement du fournisseur Obligatoire Une indication précise du siège de l'entreprise
Compte bancaire du fournisseur Conditionnel Le domicile et le numéro d'au moins un compte bancaire dont la société est titulaire auprès d'un établissement de crédit en Belgique
Numéro de compte bancaire du fournisseur. Conditionnel Voir la ligne ci-dessus « Compte bancaire »
Nom du liquidateur du fournisseur Conditionnel Le nom de la personne désignée pour liquider/fermer une entreprise
Type de fournisseur de l'entreprise Obligatoire
Référence au registre des entités juridiques ou à l'abréviation « RPR/RPM » Conditionnel Cette référence doit être suivie par le tribunal de commerce compétent issu du siège social de la société.
Numéro de licence du fournisseur Conditionnel Le numéro de la licence est nécessaire pour exercer une activité réglementée.
Nom de l'acheteur Obligatoire Le nom complet du fournisseur
Adresse de l'acheteur Obligatoire Adresse de l'acheteur
N ° de TVA de l'acheteur Conditionnel Le numéro de TVA de l'acheteur
Nom du représentant fiscal de l'acheteur Conditionnel Nom du représentant fiscal de l'acheteur
Adresse de rapport fiscal de l'acheteur Conditionnel Adresse du représentant fiscal de l'acheteur
Date de facture Obligatoire La date d'émission de la facture
Date d'approvisionnement Conditionnel La date de la fourniture des biens/services
Numéro de facture Obligatoire Le numéro sous lequel la facture est mentionnée dans le journal des ventes du fournisseur.
Référence du droit fiscal Conditionnel
Devise Obligatoire
Devise locale Conditionnel
Numéro de la facture d'origine Conditionnel
Total net Obligatoire Montant à payer (hors TVA)
Quantité Obligatoire La quantité des biens fournis ou l'étendue et la nature des services rendus.
Description Obligatoire La description/nature des biens ou des services
Montant imposable Obligatoire Obligatoire par taux de TVA ou exonération (exprimé en euros)
Taux de la TVA Conditionnel Taux de TVA applicable (par bien/service)
Montant de la TVA Conditionnel TVA à payer au niveau de la ligne
Montant total de la TVA par taux de TVA appliqué Conditionnel TVA à payer par taux de TVA applicable utilisé sur la facture (cf. ci-dessus « taux de TVA »)
Prix unitaire Obligatoire Hors TVA
Montant de remise Conditionnel
Conditions de remise Conditionnel
Référence au mécanisme d'autoliquidation Conditionnel

Le mécanisme de facturation inversée transfère la responsabilité de la déclaration d'une transaction de TVA du fournisseur à l'acheteur d'un bien ou d'un service.

Référence dans le cas où la fourniture est exonérée de TVA Conditionnel
Régime de la comptabilité de caisse Conditionnel

Comptabilité de trésorerie : Les principes de la comptabilité de caisse signifient que la TVA est enregistrée au moment de sa réception ; contrairement au système de comptabilité de la TVA standard où la TVA est enregistrée à la date d'émission ou de réception d'une facture de TVA, quel que soit le moment (ou si) le paiement est effectué.

Référence du régime de la marge bénéficiaire Conditionnel
Fourniture d'un nouveau moyen de transport Conditionnel
Pas de domaine spécifique mais un avenant Conditionnel Une mention « Impôt à rembourser au Trésor si déduit initialement » (ou sa version traduite en néerlandais/français selon le cas) doit apparaître sur les notes de crédit

Champs extrinsèques

Utilisez les extrinsèques suivantes lors de l'envoi d'une facture belge certifiée conforme : ExchangeRate . Vous pouvez également avoir besoin d'extrinsèques supplémentaires spécifiques à votre secteur ou à votre situation de facturation. Voir Ajout d'extrinsèques à votre facture pour plus d'informations.

Exemples de factures

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