• Dernière modification le: 14 November 2020

Espagne

Exemples de factures et de notes de crédit cXML conformes pour l'Espagne.

Introduction

Les règles de TVA espagnoles sur la mise en page et les informations à fournir sur les factures suivent généralement les exigences de la directive européenne sur la TVA (2006/112/CE, 2010/45/UE) et ses exigences en matière de TVA.  Aux Îles Canaries, une taxe spécifique est appliquée à la place de la TVA, appelée Impôt indirect général des Îles Canaries (IGIC).

Lors de la configuration de votre adresse de versement, votre numéro de TVA doit commencer par ES, suivi de neuf chiffres.

Le premier et le dernier de ces chiffres peuvent également être une lettre. Par exemple :

  • ES123456789
  • ES12345678X
  • ESX23456789
  • ESX2345678X

Tous les montants de taxe doivent inclure les attributs alternateAmount et alternateCurrency. La devise alternative doit être fixée à EUR. Voir Fournir des montants dans la devise locale pour plus d'informations.

Lorsque vous ajoutez une ligne exonérée d'impôt ou que vous créez une facture inversée, ajoutez cet élément à votre cXML :

<Description xml:lang="en-US">Motif d'exemption au niveau de la ligne</Description>

Incluez l' <Description> élément immédiatement après <tax-amount>. Il est requis lorsque la catégorie Détails fiscaux contient une exemption. Pour plus d'informations, reportez-vous à la rubrique Ajouter les détails de l'exemption de taxe à une facture.

Exigences relatives au contenu de la facture

Champ du contenu de facture Obligatoire/Conditionnel Commentaires
Nom du fournisseur Obligatoire
Adresse du fournisseur Obligatoire
ID TVA du fournisseur Obligatoire
Informations sur l'acheteur
Nom Obligatoire
Adresse Obligatoire
ID DE TVA Conditionnel
Date de facture Obligatoire
Date d'approvisionnement Conditionnel
Numéro de facture Obligatoire
Adresse de livraison Recommandé
Référence du droit fiscal Conditionnel Une référence légale à la règle de TVA applicable doit être incluse sur la facture (c'est-à-dire une référence à la directive TVA de l'UE ou au code TVA espagnol) lorsque la facture est exonérée.
Devise Obligatoire
Devise locale Conditionnel
Taxe en devise locale Conditionnel Lorsque les factures sont émises dans une devise différente, il est obligatoire d'inclure le montant de la taxe en EUR en appliquant le taux de change correspondant.
Numéro de la facture d'origine Conditionnel
Quantité Obligatoire
Description Obligatoire La description/nature des biens ou des services
Montant imposable Obligatoire
Taux de la TVA Conditionnel
Montant de la TVA Conditionnel
Prix unitaire Obligatoire
Remise pour paiement anticipé Conditionnel
Conditions de remise pour paiement anticipé Conditionnel
Montant de remise Conditionnel
Conditions de remise Conditionnel
Référence au mécanisme d'autoliquidation Conditionnel Le mécanisme de facturation inversée transfère la responsabilité de la déclaration d'une transaction de TVA du fournisseur à l'acheteur d'un bien ou d'un service.
Régime de la comptabilité de caisse Conditionnel Dans le cadre du régime de la comptabilité de caisse, la TVA deviendra due au moment du paiement.
Nouveaux moyens de transport Conditionnel Fourniture de véhicules de transport qui sont considérés comme un nouveau moyen de transport
Référence du régime de la marge bénéficiaire Conditionnel Le régime de marge en vertu de la TVA permet d'éviter la double imposition sur une livraison de biens qui ont déjà été taxés. Dans le cadre du régime de marge, la TVA est calculée sur la différence entre la valeur à laquelle les biens sont livrés et le prix auquel les biens sont achetés.

Champs extrinsèques

Les extrinsèques suivantes sont nécessaires pour envoyer une facture espagnole certifiée conforme. Vous pouvez avoir besoin d'extrinsèques supplémentaires spécifiques à votre secteur d'activité ou à votre situation de facturation :

  • ExchangeRate

D'autres extrinsèques peuvent être nécessaires en fonction de votre scénario de facturation spécifique. Voir Ajout d'extrinsèques à votre facture pour plus d'informations.

Exemples de factures

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