Espagne
Exemples de factures et de notes de crédit cXML conformes pour l'Espagne.
Introduction
Les règles de TVA espagnoles sur la mise en page et les informations à fournir sur les factures suivent généralement les exigences de la directive européenne sur la TVA (2006/112/CE, 2010/45/UE) et ses exigences en matière de TVA. Aux Îles Canaries, une taxe spécifique est appliquée à la place de la TVA, appelée Impôt indirect général des Îles Canaries (IGIC).
Lors de la configuration de votre adresse de versement, votre numéro de TVA doit commencer par ES, suivi de neuf chiffres.
Le premier et le dernier de ces chiffres peuvent également être une lettre. Par exemple :
- ES123456789
- ES12345678X
- ESX23456789
- ESX2345678X
Tous les montants de taxe doivent inclure les attributs alternateAmount et alternateCurrency. La devise alternative doit être fixée à EUR. Voir Fournir des montants dans la devise locale pour plus d'informations.
Lorsque vous ajoutez une ligne exonérée d'impôt ou que vous créez une facture inversée, ajoutez cet élément à votre cXML :
<Description xml:lang="en-US">Motif d'exemption au niveau de la ligne</Description>
Incluez l' <Description> élément immédiatement après <tax-amount>. Il est requis lorsque la catégorie Détails fiscaux contient une exemption. Pour plus d'informations, reportez-vous à la rubrique Ajouter les détails de l'exemption de taxe à une facture.
Exigences relatives au contenu de la facture
| Champ du contenu de facture | Obligatoire/Conditionnel | Commentaires |
|---|---|---|
| Nom du fournisseur | Obligatoire | |
| Adresse du fournisseur | Obligatoire | |
| ID TVA du fournisseur | Obligatoire | |
| Informations sur l'acheteur | ||
| Nom | Obligatoire | |
| Adresse | Obligatoire | |
| ID DE TVA | Conditionnel | |
| Date de facture | Obligatoire | |
| Date d'approvisionnement | Conditionnel | |
| Numéro de facture | Obligatoire | |
| Adresse de livraison | Recommandé | |
| Référence du droit fiscal | Conditionnel | Une référence légale à la règle de TVA applicable doit être incluse sur la facture (c'est-à-dire une référence à la directive TVA de l'UE ou au code TVA espagnol) lorsque la facture est exonérée. |
| Devise | Obligatoire | |
| Devise locale | Conditionnel | |
| Taxe en devise locale | Conditionnel | Lorsque les factures sont émises dans une devise différente, il est obligatoire d'inclure le montant de la taxe en EUR en appliquant le taux de change correspondant. |
| Numéro de la facture d'origine | Conditionnel | |
| Quantité | Obligatoire | |
| Description | Obligatoire | La description/nature des biens ou des services |
| Montant imposable | Obligatoire | |
| Taux de la TVA | Conditionnel | |
| Montant de la TVA | Conditionnel | |
| Prix unitaire | Obligatoire | |
| Remise pour paiement anticipé | Conditionnel | |
| Conditions de remise pour paiement anticipé | Conditionnel | |
| Montant de remise | Conditionnel | |
| Conditions de remise | Conditionnel | |
| Référence au mécanisme d'autoliquidation | Conditionnel | Le mécanisme de facturation inversée transfère la responsabilité de la déclaration d'une transaction de TVA du fournisseur à l'acheteur d'un bien ou d'un service. |
| Régime de la comptabilité de caisse | Conditionnel | Dans le cadre du régime de la comptabilité de caisse, la TVA deviendra due au moment du paiement. |
| Nouveaux moyens de transport | Conditionnel | Fourniture de véhicules de transport qui sont considérés comme un nouveau moyen de transport |
| Référence du régime de la marge bénéficiaire | Conditionnel | Le régime de marge en vertu de la TVA permet d'éviter la double imposition sur une livraison de biens qui ont déjà été taxés. Dans le cadre du régime de marge, la TVA est calculée sur la différence entre la valeur à laquelle les biens sont livrés et le prix auquel les biens sont achetés. |
Champs extrinsèques
Les extrinsèques suivantes sont nécessaires pour envoyer une facture espagnole certifiée conforme. Vous pouvez avoir besoin d'extrinsèques supplémentaires spécifiques à votre secteur d'activité ou à votre situation de facturation :
-
ExchangeRate
D'autres extrinsèques peuvent être nécessaires en fonction de votre scénario de facturation spécifique. Voir Ajout d'extrinsèques à votre facture pour plus d'informations.