Slowakei
Beispiele für konforme cXML-Rechnungen und Gutschriften für die Slowakei.
Einleitung
Die slowakischen Mehrwertsteuervorschriften für das Layout und die auf Rechnungen bereitzustellenden Informationen entsprechen im Allgemeinen den Anforderungen der europäischen Mehrwertsteuerrichtlinie (2006/112/EG, 2010/45/EU) und ihren Mehrwertsteueranforderungen.
Bei der Einrichtung Ihrer Überweisungsadresse muss Ihre Umsatzsteuer-Identifikationsnummer mit SK beginnen, gefolgt von zehn Ziffern.
Die Umsatzsteuernummer für gebietsansässige Unternehmen beginnt mit 20 und die Umsatzsteuernummer der Umsatzsteuergruppe beginnt mit 70. Beispiel:
- SK2012345678
- SK7012345678
Alle Steuerbeträge müssen die Attribute alternateAmount und alternateCurrency enthalten. Die alternative Währung muss auf EUR festgelegt sein. Weitere Informationen finden Sie unter Bereitstellen von Beträgen in lokaler Währung.
Anforderungen an den Rechnungsinhalt
| Rechnungsinhaltsfeld | Obligatorisch/Bedingt | Kommentare |
|---|---|---|
| Name des Lieferanten | Obligatorisch | Der vollständige Name des Lieferanten |
| Lieferantenadresse | Obligatorisch | Die Adresse des Lieferanten |
| USt-ID-Nr. Lieferant | Obligatorisch | Die Umsatzsteuer-Identifikationsnummer des Lieferanten |
| Handelsregisternummer des Lieferanten | Bedingt | Die Registernummer des Lieferanten (oder die Nummer der Registrierung für eine Zweigniederlassung) |
| Registrierungsort des Lieferanten | Bedingt | Genaue Angabe des Sitzes des Unternehmens |
| Bankkonto des Lieferanten | Empfohlen | Das Domizil und die Nummer von mindestens einem Bankkonto, dessen Inhaber die Gesellschaft bei einem Kreditinstitut ist |
| Kontonummer des Lieferanten | Empfohlen | Siehe oben Zeile „Bankkonto“ |
| Lieferantenart des Unternehmens | Obligatorisch | |
| Name des Einkäufers | Obligatorisch | Der vollständige Name des Lieferanten |
| Adresse | Obligatorisch | Die Adresse des Käufers |
| USt-IdNr. | Bedingt | Die Umsatzsteuer-Identifikationsnummer des Einkäufers |
| Rechnungsdatum | Obligatorisch | Das Ausstellungsdatum der Rechnung |
| Lieferdatum | Bedingt | Das Datum der Lieferung der Waren/Dienstleistungen |
| Rechnungsnummer | Obligatorisch | Die Nummer, unter der die Rechnung im Verkaufsjournal des Lieferanten erwähnt wird. |
| Steuerrechtliche Hinweise | Bedingt | |
| Währung | Obligatorisch | |
| Landeswährung | Bedingt | |
| Landeswährung netto | Bedingt | |
| Steuer Landeswährung | Bedingt | |
| Wechselkurs | Empfohlen | |
| Ursprüngliche Rechnungsnummer | Bedingt | |
| Ursprüngliches Rechnungsdatum | Bedingt | |
| Ursprüngliches Lieferdatum | Bedingt | |
| Grund für Gutschrift | Bedingt | Der Grund für die Ausstellung der Gutschrift |
| Nettobetrag | Obligatorisch | Zu zahlender Betrag (ohne MwSt.) |
| Menge | Obligatorisch | Die Menge der gelieferten Waren oder der Umfang und die Art der erbrachten Dienstleistungen. |
| Beschreibung | Obligatorisch | Die Beschreibung/Art der Waren oder Dienstleistungen |
| Steuerbasisbetrag | Obligatorisch | Obligatorisch pro Mehrwertsteuersatz oder Befreiung |
| MwSt.-Prozentsatz | Bedingt | Anwendbarer Mehrwertsteuersatz (pro Ware/Dienstleistung) |
| MwSt.-Betrag | Bedingt | Auf Positionsebene zu zahlende Mehrwertsteuer |
| Einzelpreis | Obligatorisch | Ohne Mehrwertsteuer |
| Rabattbetrag | Bedingt | |
| Rabattbedingungen | Bedingt | |
| Maßeinheit | Obligatorisch | Bei der Mengenangabe verwendete Maßeinheit |
| Alle anderen, bitte angeben: | ||
| Verweis auf Selbstabrechnung | Bedingt | |
| Verweis auf den Reverse-Charge-Mechanismus | Bedingt | Der Reverse-Charge-Mechanismus verlagert die Verantwortung für die Meldung einer Mehrwertsteuertransaktion vom Lieferanten auf den Käufer einer Ware oder Dienstleistung |
| Referenz für den Fall, dass die Lieferung von der Mehrwertsteuer befreit ist | Bedingt | |
| Eingaben-Ausgaben-Rechnungsschema | Bedingt | Die Grundsätze der Kassenbuchhaltung bedeuten, dass die Mehrwertsteuer erfasst wird, wenn sie eingegangen ist; im Gegensatz zum Standard-Mehrwertsteuer-Buchhaltungsschema, bei dem die Mehrwertsteuer am Tag der Ausstellung oder des Eingangs einer Mehrwertsteuerrechnung erfasst wird, unabhängig davon, wann (oder ob) die Zahlung erfolgt. |
| Margenschema-Referenz | Bedingt |
Extrinsische Felder
Die folgenden Extrinsics sind erforderlich, um eine Compliance-gesicherte slowakische Rechnung zu senden. Möglicherweise benötigen Sie zusätzliche Extrinsics, die für Ihre Branche oder Abrechnungssituation spezifisch sind:
-
ExchangeRate
Andere Extrinsics können basierend auf Ihrem spezifischen Rechnungsszenario erforderlich sein. Wenn Sie eine Zollanmeldungsnummer, ein Zollamt und/oder ein Zollanmeldungsdatum angeben müssen, sollten diese der Rechnung mit dem <Comments> Tag in der ersten Rechnungszeile hinzugefügt werden:
<Comments xml:lang="en-US">Zollinformationen</Comments>
Weitere Informationen finden Sie unter Hinzufügen von Extrinsics zu Ihrer Rechnung.