Royaume-Uni
Exemples de factures et notes de crédit cXML conformes pour le Royaume-Uni.
Introduction
- Lors de la configuration de votre adresse de versement, votre numéro de TVA doit être au format suivant : GB 999.9999.99 (999)
-
Tous les montants de taxe doivent inclure
lesattributs alternateAmountetalternateCurrency. La devise alternative doit être fixée àGBP. Voir Fournir des montants dans la devise locale pour plus d'informations. -
Lorsque vous ajoutez une ligne exonérée d'impôt ou que vous créez une facture inversée, ajoutez cet élément à votre cXML :
<Description xml:lang="en-US">Motif de l'exemption au niveau de la</Description> -
Incluez l'
<Description>élément immédiatement après<tax-amount>.Elle est obligatoire lorsque la catégorie Détails fiscaux contient une exemption. Pour plus d'informations, reportez-vous à la rubrique Ajouter les détails de l'exemption de taxe à une facture.
De plus, les notes de crédit doivent inclure les informations suivantes :
-
Le numéro de la facture d'origine doit être référencé à l'aide de
labalise DocumentReference. - La date extrinsèque de la facture d'origine doit être ajoutée.
Exigences relatives au contenu de la facture
| Champ du contenu de facture | Obligatoire/Conditionnel | Commentaires |
|---|---|---|
| Nom du fournisseur | Obligatoire | |
| Adresse du fournisseur | Obligatoire | |
| ID de TVA du fournisseur | Obligatoire | |
| Nom du rapport fiscal du fournisseur | Conditionnel | |
| Adresse du représentant fiscal du fournisseur | Conditionnel | |
| Numéro de TVA du représentant fiscal du fournisseur | Conditionnel | |
| Type de taxe | Obligatoire | |
| Nom de l'acheteur | Obligatoire | |
| Adresse de l'acheteur | Obligatoire | |
| N ° de TVA de l'acheteur | Conditionnel | Requis sur la facture lorsque l'acheteur est inscrit à la TVA |
| Nom du représentant fiscal de l'acheteur | Conditionnel | |
| Adresse du représentant fiscal de l'acheteur | Conditionnel | |
| Numéro de TVA du représentant fiscal de l'acheteur | Conditionnel | |
| Date de facture | Obligatoire | |
| Date d'approvisionnement | Obligatoire | |
| Numéro de facture | Obligatoire | Un numéro séquentiel,basé sur une ou plusieurs séries, qui identifie de manière unique la facture |
| Référence du droit fiscal | Conditionnel |
La référence à la législation fiscale sera requise : - lorsque la fourniture est exonérée ou détaxée La référence à la législation fiscale doit être soit une référence à la disposition appropriée de la directive 2006/112/CE du Conseil des CE ou à la disposition correspondante de VATA 1994, soit une indication que la fourniture est exonérée ou détaxée, selon le cas. À ces fins, une fourniture exonérée est une fourniture qui, si elle était effectuée au Royaume-Uni, serait exonérée en vertu de la VATA 1994, Sch 9. La manière dont le traitement exonéré ou détaxé intra-UE est référencé sur une facture relève de l'entreprise et non du HMRC, mais des exemples d'indications acceptables incluent • Fourniture exonérée/Fourniture exonérée à des fins de TVA/Il s'agit d'une fourniture exonérée. • Fourniture intra-UE détaxée/Il s'agit d'une fourniture intra-Union/d'une fourniture intra-Union soumise à la TVA dans le pays d'acquisition. |
| Devise | Obligatoire | |
| Montant des taxes en devise locale | Conditionnel | Le montant de la taxe doit être indiqué en GBP lorsque la facture est dans une devise étrangère |
| Numéro de la facture originale (pour les notes de crédit) | Conditionnel | Lorsque le document est une note de crédit |
| Date de la facture d'origine (pour les notes de crédit) | Conditionnel | Lorsque le document est une note de crédit |
| Motif du crédit (pour les notes de crédit) | Conditionnel | Lorsque le document est une note de crédit |
| Total net | Obligatoire | |
| Total net | Conditionnel | |
| Quantité | Obligatoire | |
| Description | Obligatoire | |
| Montant imposable | Obligatoire | |
| Taux de la TVA | Conditionnel | |
| Montant de la TVA | Conditionnel | |
| Prix unitaire | Obligatoire | |
| Montant de remise | Conditionnel | |
| Conditions de remise | Conditionnel | |
| Remise pour paiement anticipé | Conditionnel | |
| Conditions de remise pour paiement anticipé | Conditionnel | |
| Référence à l'autoliquidation | Conditionnel | Le principe de la règle de charge r everse est qu'elle transfère la responsabilité de comptabiliser la TVA sur une fourniture du fournisseur à l'acheteur. |
| Schéma de comptabilité de trésorerie | Conditionnel | Si vous recevez un paiement en pièces ou en billets d'un client, vous devez, si on vous le demande, endosser la copie de votre facture de vente du client avec le montant qu'il a payé et la date à laquelle il a été payé. De même, si vous payez un fournisseur en pièces ou en billets, vous devez vous assurer qu'il endosse votre copie de la facture d'achat avec le montant que vous avez payé et la date à laquelle il a été payé. |
| Référence du régime de marge | Conditionnel | La méthode de la marge bénéficiaire pour les agents de voyages, les biens d'occasion, les œuvres d'art ou de collection et les antiquités est appliquée |
Champs extrinsèques
Les extrinsèques suivantes sont nécessaires pour envoyer une facture britannique certifiée conforme. Vous pouvez avoir besoin d'extrinsèques supplémentaires spécifiques à votre secteur d'activité ou à votre situation de facturation :
-
ExchangeRate
Voir Ajout d'extrinsèques à votre facture pour plus d'informations.