Spanien
Beispiele für konforme cXML-Rechnungen und Gutschriften für Spanien.
Einleitung
Die spanischen Mehrwertsteuervorschriften für das Layout und die auf Rechnungen bereitzustellenden Informationen entsprechen im Allgemeinen den Anforderungen der europäischen Mehrwertsteuerrichtlinie (2006/112/EG, 2010/45/EU) und ihren Mehrwertsteueranforderungen. Auf den Kanarischen Inseln wird anstelle der Mehrwertsteuer eine spezifische Steuer erhoben, die als Allgemeine Indirekte Steuer der Kanarischen Inseln (IGIC) bezeichnet wird.
Bei der Einrichtung Ihrer Überweisungsadresse muss Ihre Umsatzsteuer-Identifikationsnummer mit ES beginnen, gefolgt von neun Ziffern.
Die erste und letzte dieser Ziffern kann auch ein Buchstabe sein. Beispiel:
- ES123456789
- ES12345678X
- ESX23456789
- ESX2345678X
Alle Steuerbeträge müssen die Attribute alternateAmount und alternateCurrency enthalten. Die alternative Währung muss auf EUR festgelegt sein. Weitere Informationen finden Sie unter Bereitstellen von Beträgen in lokaler Währung.
Wenn Sie eine steuerbefreite Zeile hinzufügen oder eine Reverse-Change-Rechnung erstellen, fügen Sie dieses Element zu Ihrer cXML hinzu:
Grund <Description xml:lang="en-US">für die Befreiung auf Positionsebene</Description>
Fügen Sie das <Description> Element unmittelbar danach ein <tax-amount>. Dies ist erforderlich, wenn die Kategorie TaxDetails eine Befreiung enthält. Weitere Informationen findest du unter Angaben zur Steuerbefreiung zu einer Rechnung hinzufügen.
Anforderungen an den Rechnungsinhalt
| Rechnungsinhaltsfeld | Obligatorisch/Bedingt | Kommentare |
|---|---|---|
| Name des Lieferanten | Obligatorisch | |
| Lieferantenadresse | Obligatorisch | |
| USt-ID-Nr. Lieferant | Obligatorisch | |
| Einkäuferinformationen | ||
| Name | Obligatorisch | |
| Adresse | Obligatorisch | |
| USt-IdNr. | Bedingt | |
| Rechnungsdatum | Obligatorisch | |
| Lieferdatum | Bedingt | |
| Rechnungsnummer | Obligatorisch | |
| Zustelladresse | Empfohlen | |
| Steuerrechtsreferenz | Bedingt | Ein rechtlicher Hinweis auf die geltende Mehrwertsteuervorschrift muss auf der Rechnung enthalten sein (d. h. ein Hinweis auf die EU-Mehrwertsteuerrichtlinie oder das spanische Mehrwertsteuergesetz), wenn die Rechnung befreit ist. |
| Währung | Obligatorisch | |
| Landeswährung | Bedingt | |
| Steuer Landeswährung | Bedingt | Wenn Rechnungen in einer anderen Währung ausgestellt werden, ist es obligatorisch, den Steuerbetrag in EUR unter Anwendung des jeweiligen Wechselkurses anzugeben. |
| Ursprüngliche Rechnungsnummer | Bedingt | |
| Menge | Obligatorisch | |
| Beschreibung | Obligatorisch | Die Beschreibung/Art der Waren oder Dienstleistungen |
| Steuerbasisbetrag | Obligatorisch | |
| MwSt.-Prozentsatz | Bedingt | |
| MwSt.-Betrag | Bedingt | |
| Einzelpreis | Obligatorisch | |
| Skonto | Bedingt | |
| Bedingungen für den Skonto | Bedingt | |
| Rabattbetrag | Bedingt | |
| Rabattbedingungen | Bedingt | |
| Verweis auf den Reverse-Charge-Mechanismus | Bedingt | Der Reverse-Charge-Mechanismus verlagert die Verantwortung für die Meldung einer Mehrwertsteuertransaktion vom Lieferanten auf den Käufer einer Ware oder Dienstleistung. |
| Eingaben-Ausgaben-Rechnungsschema | Bedingt | Im Rahmen der Kassenabrechnung wird die Umsatzsteuer mit der Zahlung fällig. |
| Neues Transportmittel | Bedingt | Lieferung von Transportfahrzeugen, die als neues Transportmittel gelten |
| Margenschema-Referenz | Bedingt | Margenregelung im Rahmen der Mehrwertsteuer hilft, Doppelbesteuerung auf eine Lieferung von Gegenständen zu vermeiden, die bereits besteuert wurden. Im Rahmen des Margensystems wird die Mehrwertsteuer auf der Differenz zwischen dem Wert, zu dem die Waren geliefert werden, und dem Preis, zu dem die Waren gekauft werden, berechnet. |
Extrinsische Felder
Die folgenden Extrinsics sind erforderlich, um eine konformitätsgesicherte spanische Rechnung zu senden. Möglicherweise benötigen Sie zusätzliche Extrinsics, die für Ihre Branche oder Abrechnungssituation spezifisch sind:
-
ExchangeRate
Andere Extrinsics können basierend auf Ihrem spezifischen Rechnungsszenario erforderlich sein. Weitere Informationen finden Sie unter Hinzufügen von Extrinsics zu Ihrer Rechnung.