• Zuletzt bearbeitet am: 16 November 2020

Vereinigtes Königreich

Beispiele für konforme cXML-Rechnungen und Gutschriften für das Vereinigte Königreich.

Einleitung

  • Wenn Sie Ihre Überweisungsadresse einrichten, muss Ihre Umsatzsteuer-Identifikationsnummer das folgende Format haben: GB 999.9999.99 (999)
  • Alle Steuerbeträge müssen die Attribute alternateAmount und alternateCurrency enthalten. Die alternative Währung muss auf GBP festgelegt sein. Weitere Informationen finden Sie unter Bereitstellen von Beträgen in lokaler Währung.
  • Wenn Sie eine steuerbefreite Zeile hinzufügen oder eine Reverse-Change-Rechnung erstellen, fügen Sie dieses Element zu Ihrer cXML hinzu: Grund <Description xml:lang="en-US">für die Befreiung auf Positionsebene</Description>
  • Fügen Sie das <Description> Element unmittelbar danach ein <tax-amount>. Dies ist erforderlich, wenn die Kategorie TaxDetails eine Befreiung enthält. Weitere Informationen findest du unter Angaben zur Steuerbefreiung zu einer Rechnung hinzufügen.

Zusätzlich müssen Gutschriften folgende Informationen enthalten:

  • Die ursprüngliche Rechnungsnummer muss mit dem Tag DocumentReference referenziert werden.
  • Das ursprüngliche Rechnungsdatum extrinsisch muss hinzugefügt werden.

Rechnungsinhaltsanforderungen

Rechnungsinhaltsfeld Obligatorisch/Bedingt Kommentare
Name des Lieferanten Obligatorisch
Lieferantenadresse Obligatorisch
USt-ID-Nr. Lieferant Obligatorisch
Name im steuerlichen Vertreter des Lieferanten Bedingt
Adresse des steuerlichen Vertreters des Lieferanten Bedingt
USt.-ID des Steuervertreters des Lieferanten Bedingt
Steuerart Obligatorisch
Name des Einkäufers Obligatorisch
Einkäuferadresse Obligatorisch
USt-IdNr. Eink Bedingt Erforderlich auf der Rechnung, auf der der Käufer umsatzsteuerlich registriert ist
Name des Steuervertreters des Einkäufers Bedingt
Einkäufer Steuervertreteradresse Bedingt
USt.-ID des Steuervertreters des Käufers Bedingt
Rechnungsdatum Obligatorisch
Lieferdatum Obligatorisch
Rechnungsnummer Obligatorisch Eine fortlaufende Nummer, die auf einer oder mehreren Serien basiert und die Rechnung eindeutig identifiziert
Steuerrechtsreferenz Bedingt

Der Hinweis auf das Steuerrecht ist erforderlich:

- wenn es sich bei der Lieferung um eine steuerbefreite oder auf Null bewertete Lieferung handelt

Der steuerrechtliche Verweis sollte entweder ein Verweis auf die entsprechende Bestimmung der Richtlinie 2006/112/EG des Rates oder die entsprechende Bestimmung der VATA 1994 oder ein Hinweis darauf sein, dass die Lieferung befreit oder gegebenenfalls mit Null bewertet ist. Für diese Zwecke ist eine steuerbefreite Lieferung eine Lieferung, die, wenn sie im Vereinigten Königreich hergestellt würde, nach VATA 1994, Sch 9, befreit wäre. Die Art und Weise, in der auf einer Rechnung auf die Intra-EU-befreite oder Null-Rating-Behandlung verwiesen wird, ist eine Angelegenheit des Unternehmens und nicht der HMRC, aber Beispiele für akzeptable Indikationen sind • Befreite Lieferung/Befreite Lieferung für Mehrwertsteuerzwecke/Dies ist eine befreite Lieferung. • Zero-rated intra-EU supply/Dies ist eine Lieferung innerhalb der Union/Lieferung innerhalb der Union, die im Land des Erwerbs der Mehrwertsteuer unterliegt.

Währung Obligatorisch
Steuerbetrag in Landeswährung Bedingt Der Steuerbetrag sollte in GBP angegeben werden, wenn die Rechnung in einer Fremdwährung ausgestellt ist
Ursprüngliche Rechnungsnummer (für Gutschriften) Bedingt Wobei das Dokument eine Gutschrift ist
Ursprüngliches Rechnungsdatum (für Gutschriften) Bedingt Wobei das Dokument eine Gutschrift ist
Grund für Gutschrift (für Gutschriften) Bedingt Wobei das Dokument eine Gutschrift ist
Nettobetrag Obligatorisch
Bruttogesamtbetrag Bedingt
Menge Obligatorisch
Beschreibung Obligatorisch
Steuerbasisbetrag Obligatorisch
MwSt.-Prozentsatz Bedingt
MwSt.-Betrag Bedingt
Einzelpreis Obligatorisch
Rabattbetrag Bedingt
Rabattbedingungen Bedingt
Skonto Bedingt
Skonto-Bedingungen Bedingt
Verweis auf Verlagerung der Steuerschuld Bedingt Das Prinzip der Reverse-Charge-Regel besteht darin, dass die Haftung für die Mehrwertsteuer auf eine Lieferung vom Lieferanten auf den Einkäufer verlagert wird.
Kassenbuchhaltungsschema Bedingt Wenn Sie die Zahlung in Münzen oder Banknoten von einem Kunden erhalten, müssen Sie auf Anfrage die Kopie Ihrer Verkaufsrechnung des Kunden mit dem Betrag, den er bezahlt hat, und dem Datum, an dem er bezahlt wurde, bestätigen. Wenn Sie einen Lieferanten in Münzen oder Banknoten bezahlen, müssen Sie sicherstellen, dass er Ihre Kopie der Kaufrechnung mit dem von Ihnen gezahlten Betrag und dem Datum der Zahlung bestätigt.
Margenschema-Referenz Bedingt Es wird die Gewinnmargenmethode für Reisebüros, Gebrauchtwaren, Kunstwerke oder Sammlerstücke und Antiquitäten angewendet

Extrinsische Felder

Die folgenden Extrinsics sind erforderlich, um eine Compliance-gesicherte britische Rechnung zu senden. Möglicherweise benötigen Sie zusätzliche Extrinsics, die für Ihre Branche oder Abrechnungssituation spezifisch sind:

  • ExchangeRate

Weitere Informationen finden Sie unter Hinzufügen von Extrinsics zu Ihrer Rechnung.

Beispielrechnungen

Hinweis: Einige Inhalte wurden maschinell übersetzt.