Vereinigtes Königreich
Beispiele für konforme cXML-Rechnungen und Gutschriften für das Vereinigte Königreich.
Einleitung
- Wenn Sie Ihre Überweisungsadresse einrichten, muss Ihre Umsatzsteuer-Identifikationsnummer das folgende Format haben: GB 999.9999.99 (999)
-
Alle Steuerbeträge müssen die Attribute
alternateAmountundalternateCurrency enthalten. Die alternative Währung muss aufGBP festgelegt sein. Weitere Informationen finden Sie unter Bereitstellen von Beträgen in lokaler Währung. -
Wenn Sie eine steuerbefreite Zeile hinzufügen oder eine Reverse-Change-Rechnung erstellen, fügen Sie dieses Element zu Ihrer cXML hinzu: Grund
<Description xml:lang="en-US">für die Befreiung auf Positionsebene</Description> -
Fügen Sie das
<Description>Element unmittelbar danach ein<tax-amount>.Dies ist erforderlich, wenn die Kategorie TaxDetails eine Befreiung enthält. Weitere Informationen findest du unter Angaben zur Steuerbefreiung zu einer Rechnung hinzufügen.
Zusätzlich müssen Gutschriften folgende Informationen enthalten:
-
Die ursprüngliche Rechnungsnummer muss mit dem Tag DocumentReference
referenziert werden. - Das ursprüngliche Rechnungsdatum extrinsisch muss hinzugefügt werden.
Rechnungsinhaltsanforderungen
| Rechnungsinhaltsfeld | Obligatorisch/Bedingt | Kommentare |
|---|---|---|
| Name des Lieferanten | Obligatorisch | |
| Lieferantenadresse | Obligatorisch | |
| USt-ID-Nr. Lieferant | Obligatorisch | |
| Name im steuerlichen Vertreter des Lieferanten | Bedingt | |
| Adresse des steuerlichen Vertreters des Lieferanten | Bedingt | |
| USt.-ID des Steuervertreters des Lieferanten | Bedingt | |
| Steuerart | Obligatorisch | |
| Name des Einkäufers | Obligatorisch | |
| Einkäuferadresse | Obligatorisch | |
| USt-IdNr. Eink | Bedingt | Erforderlich auf der Rechnung, auf der der Käufer umsatzsteuerlich registriert ist |
| Name des Steuervertreters des Einkäufers | Bedingt | |
| Einkäufer Steuervertreteradresse | Bedingt | |
| USt.-ID des Steuervertreters des Käufers | Bedingt | |
| Rechnungsdatum | Obligatorisch | |
| Lieferdatum | Obligatorisch | |
| Rechnungsnummer | Obligatorisch | Eine fortlaufende Nummer, die auf einer oder mehreren Serien basiert und die Rechnung eindeutig identifiziert |
| Steuerrechtsreferenz | Bedingt |
Der Hinweis auf das Steuerrecht ist erforderlich: - wenn es sich bei der Lieferung um eine steuerbefreite oder auf Null bewertete Lieferung handelt Der steuerrechtliche Verweis sollte entweder ein Verweis auf die entsprechende Bestimmung der Richtlinie 2006/112/EG des Rates oder die entsprechende Bestimmung der VATA 1994 oder ein Hinweis darauf sein, dass die Lieferung befreit oder gegebenenfalls mit Null bewertet ist. Für diese Zwecke ist eine steuerbefreite Lieferung eine Lieferung, die, wenn sie im Vereinigten Königreich hergestellt würde, nach VATA 1994, Sch 9, befreit wäre. Die Art und Weise, in der auf einer Rechnung auf die Intra-EU-befreite oder Null-Rating-Behandlung verwiesen wird, ist eine Angelegenheit des Unternehmens und nicht der HMRC, aber Beispiele für akzeptable Indikationen sind • Befreite Lieferung/Befreite Lieferung für Mehrwertsteuerzwecke/Dies ist eine befreite Lieferung. • Zero-rated intra-EU supply/Dies ist eine Lieferung innerhalb der Union/Lieferung innerhalb der Union, die im Land des Erwerbs der Mehrwertsteuer unterliegt. |
| Währung | Obligatorisch | |
| Steuerbetrag in Landeswährung | Bedingt | Der Steuerbetrag sollte in GBP angegeben werden, wenn die Rechnung in einer Fremdwährung ausgestellt ist |
| Ursprüngliche Rechnungsnummer (für Gutschriften) | Bedingt | Wobei das Dokument eine Gutschrift ist |
| Ursprüngliches Rechnungsdatum (für Gutschriften) | Bedingt | Wobei das Dokument eine Gutschrift ist |
| Grund für Gutschrift (für Gutschriften) | Bedingt | Wobei das Dokument eine Gutschrift ist |
| Nettobetrag | Obligatorisch | |
| Bruttogesamtbetrag | Bedingt | |
| Menge | Obligatorisch | |
| Beschreibung | Obligatorisch | |
| Steuerbasisbetrag | Obligatorisch | |
| MwSt.-Prozentsatz | Bedingt | |
| MwSt.-Betrag | Bedingt | |
| Einzelpreis | Obligatorisch | |
| Rabattbetrag | Bedingt | |
| Rabattbedingungen | Bedingt | |
| Skonto | Bedingt | |
| Skonto-Bedingungen | Bedingt | |
| Verweis auf Verlagerung der Steuerschuld | Bedingt | Das Prinzip der Reverse-Charge-Regel besteht darin, dass die Haftung für die Mehrwertsteuer auf eine Lieferung vom Lieferanten auf den Einkäufer verlagert wird. |
| Kassenbuchhaltungsschema | Bedingt | Wenn Sie die Zahlung in Münzen oder Banknoten von einem Kunden erhalten, müssen Sie auf Anfrage die Kopie Ihrer Verkaufsrechnung des Kunden mit dem Betrag, den er bezahlt hat, und dem Datum, an dem er bezahlt wurde, bestätigen. Wenn Sie einen Lieferanten in Münzen oder Banknoten bezahlen, müssen Sie sicherstellen, dass er Ihre Kopie der Kaufrechnung mit dem von Ihnen gezahlten Betrag und dem Datum der Zahlung bestätigt. |
| Margenschema-Referenz | Bedingt | Es wird die Gewinnmargenmethode für Reisebüros, Gebrauchtwaren, Kunstwerke oder Sammlerstücke und Antiquitäten angewendet |
Extrinsische Felder
Die folgenden Extrinsics sind erforderlich, um eine Compliance-gesicherte britische Rechnung zu senden. Möglicherweise benötigen Sie zusätzliche Extrinsics, die für Ihre Branche oder Abrechnungssituation spezifisch sind:
-
ExchangeRate
Weitere Informationen finden Sie unter Hinzufügen von Extrinsics zu Ihrer Rechnung.