• Zuletzt bearbeitet am: 14 November 2020

Deutschland

Beispiele für konforme cXML-Rechnungen und Gutschriften für Deutschland.

Einleitung

Die deutschen Mehrwertsteuervorschriften für das Layout und die auf Rechnungen bereitzustellenden Informationen entsprechen in der Regel den Anforderungen der europäischen Mehrwertsteuerrichtlinie (2006/112/EG, 2010/45/EU) und ihren Mehrwertsteueranforderungen.

  • Wenn Sie Ihre Überweisungsadresse einrichten, muss Ihre Umsatzsteuer-Identifikationsnummer das folgende Format haben: DE999999999
  • Alle Steuerbeträge müssen die Attribute alternateAmount und alternateCurrency enthalten. Die alternative Währung muss auf EUR festgelegt sein.

Weitere Informationen finden Sie unter Bereitstellen von Beträgen in lokaler Währung.

Anforderungen an den Rechnungsinhalt

IBAN-Nummer
DEXX XXXX XXXX XXXX XXXX XX und BIC-Nummer (Text und Ziffern, Kombination je nach ausstellender Bank)

Rechnungsinhaltsfeld Obligatorisch/Bedingt Kommentare
Name des Lieferanten Obligatorisch Der vollständige Name des Lieferanten
Lieferantenadresse Obligatorisch Die Adresse des Lieferanten
USt-ID-Nr. Lieferant Obligatorisch Die deutsche Umsatzsteuer-Identifikationsnummer oder deutsche Umsatzsteuer-Identifikationsnummer des Lieferanten
Name im steuerlichen Vertreter des Lieferanten Bedingt Der Name des Steuervertreters des Lieferanten
Adresse des steuerlichen Vertreters des Lieferanten Bedingt Die Adresse des Steuervertreters des Lieferanten
USt-IdNr. Bedingt Die deutsche Umsatzsteuer-Identifikationsnummer des Steuervertreters des Lieferanten
Handelsregisternummer des Lieferanten Obligatorisch Die Registernummer des Lieferanten (oder die Nummer der Registrierung für eine Zweigniederlassung)
Registrierungsort des Lieferanten Obligatorisch Genaue Angabe des Sitzes des Unternehmens
Kontonummer des Lieferanten Obligatorisch
Anmerkung des Lieferanten zur Liquidation Bedingt
Lieferantenart des Unternehmens Obligatorisch
Lieferanten-Geschäftsführer Obligatorisch
Vorstandsvorsitzender des Lieferanten Obligatorisch
Name des Einkäufers Obligatorisch Der vollständige Name des Käufers
Einkäuferadresse Obligatorisch Die Adresse des Käufers
USt-IdNr. Eink Bedingt Die Umsatzsteuer-Identifikationsnummer des Käufers
Name steuerl. Vertreter des Käufers Bedingt Name des Steuervertreters des Käufers
Adresse des steuerlichen Vertreters des Käufers Bedingt Adresse des Steuervertreters des Käufers
USt-IdNr. Bedingt Die deutsche Umsatzsteuer-Identifikationsnummer des Steuervertreters des Käufers
Rechnungsdatum Obligatorisch Das Ausstellungsdatum der Rechnung
Lieferdatum Bedingt Das Datum der Lieferung der Waren/Dienstleistungen.  Das Lieferdatum sollte auf der Rechnung angegeben werden, wenn es vom Rechnungsdatum abweicht
Rechnungsnummer Obligatorisch Die Nummer, unter der die Rechnung im Verkaufsjournal des Lieferanten erwähnt wird.
Steuerrechtliche Hinweise Bedingt
Währung Empfohlen Siehe auch Währung und Umrechnung unten
Nettobetrag Obligatorisch Zu zahlender Betrag (ohne MwSt.)
Bruttogesamtbetrag Bedingt Zu zahlender Betrag (inkl. MwSt.)
Menge Obligatorisch Die Menge der gelieferten Waren oder der Umfang und die Art der erbrachten Dienstleistungen.
Beschreibung Obligatorisch Die Beschreibung/Art der Waren oder Dienstleistungen
Maßeinheit Empfohlen
Steuerbasisbetrag Obligatorisch Obligatorisch pro Mehrwertsteuersatz oder Befreiung (in Euro ausgedrückt)
MwSt.-Prozentsatz Bedingt Anwendbarer Mehrwertsteuersatz (pro Ware/Dienstleistung)
MwSt.-Betrag Bedingt Zu zahlende Mehrwertsteuer
Währung und Umrechnung Sehr empfehlenswert Der Wert der Landeswährung zum Zwecke der Umrechnung in EUR
Rabattbetrag Bedingt
Verweis auf den Reverse-Charge-Mechanismus Bedingt

Der Reverse-Charge-Mechanismus verlagert die Verantwortung für die Meldung einer Mehrwertsteuertransaktion vom Lieferanten auf den Käufer einer Ware oder Dienstleistung.

Referenz für den Fall, dass die Lieferung von der Mehrwertsteuer befreit ist Bedingt
Eingaben-Ausgaben-Rechnungsschema Die deutsche Umsatzsteuerabrechnungsvorschrift sieht insoweit keine Abrechnung vor.
Margenschema-Referenz Bedingt

Extrinsische Felder

Die folgenden Extrinsics sind erforderlich, um eine konformitätsgesicherte deutsche Rechnung zu senden. Möglicherweise benötigen Sie zusätzliche Extrinsics, die für Ihre Branche oder Abrechnungssituation spezifisch sind:

  • Vorfälligkeitsentschädigungen
  • Fälligkeitsdatum
  • ExchangeRate
  • DateOfSupply

In Bezug auf DateOfSupply sollten Lieferanten diese Daten angeben, wenn das Datum vom Rechnungsdatum abweicht. Weitere Informationen finden Sie unter Hinzufügen von Extrinsics zu Ihrer Rechnung.

Beispielrechnungen

Hinweis: Einige Inhalte wurden maschinell übersetzt.