Deutschland
Beispiele für konforme cXML-Rechnungen und Gutschriften für Deutschland.
Einleitung
Die deutschen Mehrwertsteuervorschriften für das Layout und die auf Rechnungen bereitzustellenden Informationen entsprechen in der Regel den Anforderungen der europäischen Mehrwertsteuerrichtlinie (2006/112/EG, 2010/45/EU) und ihren Mehrwertsteueranforderungen.
- Wenn Sie Ihre Überweisungsadresse einrichten, muss Ihre Umsatzsteuer-Identifikationsnummer das folgende Format haben: DE999999999
-
Alle Steuerbeträge müssen die Attribute
alternateAmountundalternateCurrency enthalten. Die alternative Währung muss aufEUR festgelegt sein.
Weitere Informationen finden Sie unter Bereitstellen von Beträgen in lokaler Währung.
Anforderungen an den Rechnungsinhalt
IBAN-Nummer
DEXX XXXX XXXX XXXX XXXX XX und BIC-Nummer (Text und Ziffern, Kombination je nach ausstellender Bank)
| Rechnungsinhaltsfeld | Obligatorisch/Bedingt | Kommentare |
|---|---|---|
| Name des Lieferanten | Obligatorisch | Der vollständige Name des Lieferanten |
| Lieferantenadresse | Obligatorisch | Die Adresse des Lieferanten |
| USt-ID-Nr. Lieferant | Obligatorisch | Die deutsche Umsatzsteuer-Identifikationsnummer oder deutsche Umsatzsteuer-Identifikationsnummer des Lieferanten |
| Name im steuerlichen Vertreter des Lieferanten | Bedingt | Der Name des Steuervertreters des Lieferanten |
| Adresse des steuerlichen Vertreters des Lieferanten | Bedingt | Die Adresse des Steuervertreters des Lieferanten |
| USt-IdNr. | Bedingt | Die deutsche Umsatzsteuer-Identifikationsnummer des Steuervertreters des Lieferanten |
| Handelsregisternummer des Lieferanten | Obligatorisch | Die Registernummer des Lieferanten (oder die Nummer der Registrierung für eine Zweigniederlassung) |
| Registrierungsort des Lieferanten | Obligatorisch | Genaue Angabe des Sitzes des Unternehmens |
| Kontonummer des Lieferanten | Obligatorisch | |
| Anmerkung des Lieferanten zur Liquidation | Bedingt | |
| Lieferantenart des Unternehmens | Obligatorisch | |
| Lieferanten-Geschäftsführer | Obligatorisch | |
| Vorstandsvorsitzender des Lieferanten | Obligatorisch | |
| Name des Einkäufers | Obligatorisch | Der vollständige Name des Käufers |
| Einkäuferadresse | Obligatorisch | Die Adresse des Käufers |
| USt-IdNr. Eink | Bedingt | Die Umsatzsteuer-Identifikationsnummer des Käufers |
| Name steuerl. Vertreter des Käufers | Bedingt | Name des Steuervertreters des Käufers |
| Adresse des steuerlichen Vertreters des Käufers | Bedingt | Adresse des Steuervertreters des Käufers |
| USt-IdNr. | Bedingt | Die deutsche Umsatzsteuer-Identifikationsnummer des Steuervertreters des Käufers |
| Rechnungsdatum | Obligatorisch | Das Ausstellungsdatum der Rechnung |
| Lieferdatum | Bedingt | Das Datum der Lieferung der Waren/Dienstleistungen. Das Lieferdatum sollte auf der Rechnung angegeben werden, wenn es vom Rechnungsdatum abweicht |
| Rechnungsnummer | Obligatorisch | Die Nummer, unter der die Rechnung im Verkaufsjournal des Lieferanten erwähnt wird. |
| Steuerrechtliche Hinweise | Bedingt | |
| Währung | Empfohlen | Siehe auch Währung und Umrechnung unten |
| Nettobetrag | Obligatorisch | Zu zahlender Betrag (ohne MwSt.) |
| Bruttogesamtbetrag | Bedingt | Zu zahlender Betrag (inkl. MwSt.) |
| Menge | Obligatorisch | Die Menge der gelieferten Waren oder der Umfang und die Art der erbrachten Dienstleistungen. |
| Beschreibung | Obligatorisch | Die Beschreibung/Art der Waren oder Dienstleistungen |
| Maßeinheit | Empfohlen | |
| Steuerbasisbetrag | Obligatorisch | Obligatorisch pro Mehrwertsteuersatz oder Befreiung (in Euro ausgedrückt) |
| MwSt.-Prozentsatz | Bedingt | Anwendbarer Mehrwertsteuersatz (pro Ware/Dienstleistung) |
| MwSt.-Betrag | Bedingt | Zu zahlende Mehrwertsteuer |
| Währung und Umrechnung | Sehr empfehlenswert | Der Wert der Landeswährung zum Zwecke der Umrechnung in EUR |
| Rabattbetrag | Bedingt | |
| Verweis auf den Reverse-Charge-Mechanismus | Bedingt |
Der Reverse-Charge-Mechanismus verlagert die Verantwortung für die Meldung einer Mehrwertsteuertransaktion vom Lieferanten auf den Käufer einer Ware oder Dienstleistung. |
| Referenz für den Fall, dass die Lieferung von der Mehrwertsteuer befreit ist | Bedingt | |
| Eingaben-Ausgaben-Rechnungsschema | Die deutsche Umsatzsteuerabrechnungsvorschrift sieht insoweit keine Abrechnung vor. | |
| Margenschema-Referenz | Bedingt |
Extrinsische Felder
Die folgenden Extrinsics sind erforderlich, um eine konformitätsgesicherte deutsche Rechnung zu senden. Möglicherweise benötigen Sie zusätzliche Extrinsics, die für Ihre Branche oder Abrechnungssituation spezifisch sind:
-
Vorfälligkeitsentschädigungen -
Fälligkeitsdatum -
ExchangeRate -
DateOfSupply
In Bezug auf DateOfSupply sollten Lieferanten diese Daten angeben, wenn das Datum vom Rechnungsdatum abweicht. Weitere Informationen finden Sie unter Hinzufügen von Extrinsics zu Ihrer Rechnung.