Espagne
Exemples de factures et notes de crédit cXML conformes pour l'Espagne.
Introduction
Les règles espagnoles en matière de TVA concernant la présentation et les informations à fournir sur les factures sont généralement conformes aux exigences de la directive européenne sur la TVA (2006/112/CE, 2010/45/UE) et à ses exigences en matière de TVA. Dans les îles Canaries, une taxe spécifique est appliquée en lieu et place de la TVA, appelée taxe générale indirecte (IGIC).
Quand configuration de votre adresse de paiement , votre numéro de TVA doit commencer par ES, suivi de neuf chiffres.
Le premier et le dernier de ces chiffres peuvent également être une lettre. Par exemple :
- ES123456789
- ES12345678X
- ESX23456789
- ESX2345678X
Tous les montants fiscaux doivent inclure
alternateAmount
et
alternateCurrency
attributs. La devise alternative doit être définie sur
EUR
, Voir
Fournir des montants en devise locale
pour en savoir plus.
Lors de l'ajout d'une ligne exonérée de taxe ou de la création d'une facture de modification inverse, ajoutez cet élément à votre cXML :
<Description xml:lang="en-US">Line level exemption reason</Description>
Inclure le
<Description>
élément immédiatement après
<tax-amount>.
Elle est obligatoire lorsque la catégorie TaxDetails contient une exonération. Voir
Ajouter les détails d'exonération fiscale à une facture
pour en savoir plus.
Exigences de contenu des factures
| Champ de contenu de facture | Obligatoire/conditionnel | Commentaires |
|---|---|---|
| Nom du fournisseur | Obligatoire | |
| Adresse du fournisseur | Obligatoire | |
| Numéro TVA du fournisseur | Obligatoire | |
| Informations acheteur | ||
| Nom | Obligatoire | |
| Adresse | Obligatoire | |
| N° TVA | Conditionnel | |
| Date de facture | Obligatoire | |
| Date d’approvisionnement | Conditionnel | |
| Numéro de facture | Obligatoire | |
| Adresse de livraison | Recommandé | |
| Référence du droit fiscal | Conditionnel | Une référence juridique à la règle de TVA applicable doit figurer sur la facture (c'est-à-dire une référence à la directive TVA de l'UE ou au code TVA espagnol) lorsque la facture est exonérée. |
| Devise | Obligatoire | |
| Devise locale | Conditionnel | |
| Taxe associée à la devise locale | Conditionnel | Lorsque les factures sont émises dans une autre devise, il est obligatoire d’inclure le montant de la taxe en EUR en appliquant le taux de change applicable. |
| Numéro de la facture d’origine | Conditionnel | |
| Quantité | Obligatoire | |
| Description | Obligatoire | Description/nature des biens ou services |
| Montant imposable | Obligatoire | |
| Taux de TVA | Conditionnel | |
| Montant de la TVA | Conditionnel | |
| Prix unitaire | Obligatoire | |
| Remise pour paiement anticipé | Conditionnel | |
| Conditions de remise pour paiement anticipé | Conditionnel | |
| Montant de remise | Conditionnel | |
| Conditions de remise | Conditionnel | |
| Référence au mécanisme d'autoliquidation | Conditionnel | Le mécanisme d'autoliquidation transfère la responsabilité de la déclaration d'un mouvement de TVA du fournisseur à l'acheteur d'un bien ou d'un service. |
| Régime de la comptabilité de caisse | Conditionnel | Dans le cadre du régime de la comptabilité de caisse, la TVA est due au moment du paiement. |
| Nouveaux moyens de transport | Conditionnel | Fourniture de véhicules de transport considérés comme un moyen de transport neuf |
| Référence du schéma de marge | Conditionnel | Le régime de marge bénéficiaire de la TVA permet d'éviter la double imposition sur une livraison de biens déjà taxée. Dans le cadre du régime des marges, la TVA est calculée sur la différence entre la valeur à laquelle les biens sont livrés et le prix auquel les biens sont achetés. |
Champs extrinsèques
Les données extrinsèques suivantes sont requises pour envoyer une facture espagnole garantie de conformité. Vous aurez peut-être besoin d'extrinsèques supplémentaires spécifiques à votre secteur ou à votre situation de facturation :
-
ExchangeRate
D'autres extrinsèques peuvent être requises en fonction de votre scénario de facturation spécifique. Voir Ajouter des extrinsèques à votre facture pour en savoir plus.
Exemples de factures
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