• Dernière modification le: 14 November 2020

Espagne

Exemples de factures et notes de crédit cXML conformes pour l'Espagne.

Introduction

Les règles espagnoles en matière de TVA concernant la présentation et les informations à fournir sur les factures sont généralement conformes aux exigences de la directive européenne sur la TVA (2006/112/CE, 2010/45/UE) et à ses exigences en matière de TVA.  Dans les îles Canaries, une taxe spécifique est appliquée en lieu et place de la TVA, appelée taxe générale indirecte (IGIC).

Quand configuration de votre adresse de paiement , votre numéro de TVA doit commencer par ES, suivi de neuf chiffres.

Le premier et le dernier de ces chiffres peuvent également être une lettre. Par exemple :

  • ES123456789
  • ES12345678X
  • ESX23456789
  • ESX2345678X

Tous les montants fiscaux doivent inclure alternateAmount et alternateCurrency attributs. La devise alternative doit être définie sur EUR , Voir Fournir des montants en devise locale pour en savoir plus.

Lors de l'ajout d'une ligne exonérée de taxe ou de la création d'une facture de modification inverse, ajoutez cet élément à votre cXML :

<Description xml:lang="en-US">Line level exemption reason</Description>

Inclure le <Description> élément immédiatement après <tax-amount>. Elle est obligatoire lorsque la catégorie TaxDetails contient une exonération. Voir Ajouter les détails d'exonération fiscale à une facture pour en savoir plus.

Exigences de contenu des factures

Champ de contenu de facture Obligatoire/conditionnel Commentaires
Nom du fournisseur Obligatoire
Adresse du fournisseur Obligatoire
Numéro TVA du fournisseur Obligatoire
Informations acheteur
Nom Obligatoire
Adresse Obligatoire
N° TVA Conditionnel
Date de facture Obligatoire
Date d’approvisionnement Conditionnel
Numéro de facture Obligatoire
Adresse de livraison Recommandé
Référence du droit fiscal Conditionnel Une référence juridique à la règle de TVA applicable doit figurer sur la facture (c'est-à-dire une référence à la directive TVA de l'UE ou au code TVA espagnol) lorsque la facture est exonérée.
Devise Obligatoire
Devise locale Conditionnel
Taxe associée à la devise locale Conditionnel Lorsque les factures sont émises dans une autre devise, il est obligatoire d’inclure le montant de la taxe en EUR en appliquant le taux de change applicable.
Numéro de la facture d’origine Conditionnel
Quantité Obligatoire
Description Obligatoire Description/nature des biens ou services
Montant imposable Obligatoire
Taux de TVA Conditionnel
Montant de la TVA Conditionnel
Prix unitaire Obligatoire
Remise pour paiement anticipé Conditionnel
Conditions de remise pour paiement anticipé Conditionnel
Montant de remise Conditionnel
Conditions de remise Conditionnel
Référence au mécanisme d'autoliquidation Conditionnel Le mécanisme d'autoliquidation transfère la responsabilité de la déclaration d'un mouvement de TVA du fournisseur à l'acheteur d'un bien ou d'un service.
Régime de la comptabilité de caisse Conditionnel Dans le cadre du régime de la comptabilité de caisse, la TVA est due au moment du paiement.
Nouveaux moyens de transport Conditionnel Fourniture de véhicules de transport considérés comme un moyen de transport neuf
Référence du schéma de marge Conditionnel Le régime de marge bénéficiaire de la TVA permet d'éviter la double imposition sur une livraison de biens déjà taxée. Dans le cadre du régime des marges, la TVA est calculée sur la différence entre la valeur à laquelle les biens sont livrés et le prix auquel les biens sont achetés.

Champs extrinsèques

Les données extrinsèques suivantes sont requises pour envoyer une facture espagnole garantie de conformité. Vous aurez peut-être besoin d'extrinsèques supplémentaires spécifiques à votre secteur ou à votre situation de facturation :

  • ExchangeRate

D'autres extrinsèques peuvent être requises en fonction de votre scénario de facturation spécifique. Voir Ajouter des extrinsèques à votre facture pour en savoir plus.

Exemples de factures

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