Belgique
Exemples de factures et notes de crédit cXML conformes pour la Belgique.
Introduction
Les règles belges en matière de TVA concernant la présentation et les informations à fournir sur les factures sont généralement conformes aux exigences de la directive européenne sur la TVA (2006/112/CE, 2010/45/UE) et à ses exigences en matière de TVA.
Notes générales
-
Quand
configuration de votre adresse de paiement
, votre numéro de TVA doit être au format suivant : BE 0999 999 999 (préfixe + 0 + 9 chiffres). Tous les montants fiscaux doivent inclure
alternateAmount
etalternateCurrency
attributs. La devise alternative doit être définie surEUR
, Voir Fournir des montants en devise locale pour en savoir plus. -
Lors de l'ajout d'une ligne exonérée de taxe ou de la création d'une facture de modification inverse, ajoutez cet élément à votre cXML :
<Description xml:lang="en-US">Line level exemption reason</Description>
-
Inclure le
<Description>
élément immédiatement après<tax-amount>.
Elle est obligatoire lorsque la catégorie Détails fiscaux contient une exonération.
Astuces de champ fournisseur
Les fournisseurs peuvent utiliser ces conseils pour les aider à se configurer rapidement sur le CSP et la facturation.
- Numéro d'immatriculation : indiquez le numéro d'immatriculation de votre société au registre du commerce de la société.
- Type de société : indiquez le type de société par rapport à la façon dont votre société est légalement immatriculée. Par exemple, s'il s'agit d'une société à responsabilité limitée ou non.
- Lieu d'immatriculation : indiquez précisément où votre société est immatriculée.
- Nom du liquidateur : Si votre société est en liquidation, vous ne devez pas inclure le nom du liquidateur sur votre facture. Sinon, vous pouvez saisir S/O ou laisser vide.
- Enregistrement des entités juridiques : indiquez le registre auprès duquel votre société est légalement immatriculée.
- Numéro de licence : indiquez le numéro de licence attribué à votre société immatriculée.
Exigences de contenu des factures
Champ de contenu de facture | Obligatoire/conditionnel | Commentaires |
---|---|---|
Nom du fournisseur | Obligatoire | Le nom complet du fournisseur |
Adresse du fournisseur | Obligatoire | L'adresse du fournisseur |
Numéro TVA du fournisseur | Obligatoire | Numéro d'identification TVA du fournisseur |
Rep fiscal du fournisseur Nom | Conditionnel | Nom du représentant fiscal du fournisseur |
Rep fiscal du fournisseur Adresse | Conditionnel | Adresse du représentant fiscal du fournisseur |
Société du fournisseur Règl. Num. | Obligatoire | Numéro d'enregistrement de la société du fournisseur (ou numéro d'enregistrement d'une succursale) |
Lieu d'immatriculation du fournisseur | Obligatoire | Une indication précise du siège de la société |
Compte bancaire du fournisseur | Conditionnel | Le domicile et le numéro d'au moins un compte bancaire dont la société est titulaire auprès d'un établissement de crédit en Belgique |
N° de compte bancaire du fournisseur | Conditionnel | Voir ci-dessus la ligne "Compte bancaire" |
Nom du liquidateur du fournisseur | Conditionnel | Nom de la personne nommée pour liquider/fermer une société |
Type de fournisseur de la société | Obligatoire | |
Référence au registre des entités juridiques ou abréviation « RPR/RPM » | Conditionnel | Cette référence doit être suivie par le tribunal de commerce compétent du siège statutaire de la société. |
Numéro de licence fournisseur | Conditionnel | Le numéro du permis est nécessaire pour exercer une activité réglementée. |
Nom acheteur | Obligatoire | Le nom complet du fournisseur |
Adresse de l’acheteur | Obligatoire | L'adresse de l'acheteur |
ID TVA acheteur | Conditionnel | Numéro d'identification TVA de l'acheteur |
Représentant fiscal de l'acheteur Nom | Conditionnel | Nom du représentant fiscal de l'acheteur |
Représentant fiscal de l'acheteur Adresse | Conditionnel | Adresse du représentant fiscal de l'acheteur |
Date de facture | Obligatoire | Date d'émission de la facture |
Date d’approvisionnement | Conditionnel | Date de la fourniture des biens/services |
Numéro de facture | Obligatoire | Numéro sous lequel la facture est mentionnée dans le journal des ventes du fournisseur. |
Référence du droit fiscal | Conditionnel | |
Devise | Obligatoire | |
Devise locale | Conditionnel | |
Numéro de la facture d’origine | Conditionnel | |
Total net | Obligatoire | Montant à payer (hors TVA) |
Quantité | Obligatoire | La quantité des biens fournis ou l'étendue et la nature des services rendus. |
Description | Obligatoire | Description/nature des biens ou services |
Montant imposable | Obligatoire | Obligatoire par taux de TVA ou exonération (exprimé en euros) |
Taux de TVA | Conditionnel | Taux de TVA applicable (par produit/service) |
Montant de la TVA | Conditionnel | TVA à payer au niveau de la ligne |
Montant total de la TVA par taux de TVA appliqué | Conditionnel | TVA à payer par taux de TVA applicable utilisé sur la facture (cf. ci-dessus "taux de TVA") |
Prix unitaire | Obligatoire | Hors TVA |
Montant de remise | Conditionnel | |
Conditions de remise | Conditionnel | |
Référence au mécanisme d'autoliquidation | Conditionnel |
Le mécanisme d'autoliquidation transfère la responsabilité de la déclaration d'un mouvement de TVA du fournisseur à l'acheteur d'un bien ou d'un service. |
Référence au cas où la livraison serait exonérée de TVA | Conditionnel | |
Régime de la comptabilité de caisse | Conditionnel |
Comptabilité de caisse : les principes de la comptabilité de caisse signifient que la TVA est enregistrée au moment de sa réception, contrairement au régime comptable normal de la TVA selon lequel la TVA est enregistrée à la date d'émission ou de réception d'une facture TVA, indépendamment du moment où (ou si) le paiement est effectué. |
Référence du schéma de marge | Conditionnel | |
Livraison d'un moyen de transport neuf | Conditionnel | |
Pas de champ spécifique, mais un avenant | Conditionnel | Une mention « Taxe à rembourser au Trésor si déduite initialement » (ou sa version traduite en néerlandais/français selon le cas) doit figurer sur les notes de crédit |
Champs extrinsèques
Utilisez les données externes suivantes lorsque vous envoyez une facture belge conforme :
ExchangeRate
, Vous pouvez également avoir besoin d'extrinsèques supplémentaires spécifiques à votre secteur ou à votre situation de facturation. Voir
Ajouter des extrinsèques à votre facture
pour en savoir plus.
Exemples de factures
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