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Belgique

Exemples de factures et notes de crédit cXML conformes pour la Belgique.

Introduction

Les règles belges en matière de TVA concernant la présentation et les informations à fournir sur les factures sont généralement conformes aux exigences de la directive européenne sur la TVA (2006/112/CE, 2010/45/UE) et à ses exigences en matière de TVA.

Notes générales

Quand configuration de votre adresse de paiement , votre numéro de TVA doit être au format suivant : BE 0999 999 999 (préfixe + 0 + 9 chiffres). Tous les montants fiscaux doivent inclure alternateAmount et alternateCurrency attributs. La devise alternative doit être définie sur EUR , Voir Fournir des montants en devise locale pour en savoir plus.
Lors de l'ajout d'une ligne exonérée de taxe ou de la création d'une facture de modification inverse, ajoutez cet élément à votre cXML :
<Description xml:lang="en-US">Line level exemption reason</Description>
Inclure le <Description> élément immédiatement après <tax-amount>. Elle est obligatoire lorsque la catégorie Détails fiscaux contient une exonération.

Astuces de champ fournisseur

Les fournisseurs peuvent utiliser ces conseils pour les aider à se configurer rapidement sur le CSP et la facturation.

Numéro d'immatriculation : indiquez le numéro d'immatriculation de votre société au registre du commerce de la société.
Type de société : indiquez le type de société par rapport à la façon dont votre société est légalement immatriculée. Par exemple, s'il s'agit d'une société à responsabilité limitée ou non.
Lieu d'immatriculation : indiquez précisément où votre société est immatriculée.
Nom du liquidateur : Si votre société est en liquidation, vous ne devez pas inclure le nom du liquidateur sur votre facture. Sinon, vous pouvez saisir S/O ou laisser vide.
Enregistrement des entités juridiques : indiquez le registre auprès duquel votre société est légalement immatriculée.
Numéro de licence : indiquez le numéro de licence attribué à votre société immatriculée.

Exigences de contenu des factures

Champ de contenu de facture	Obligatoire/conditionnel	Commentaires
Nom du fournisseur	Obligatoire	Le nom complet du fournisseur
Adresse du fournisseur	Obligatoire	L'adresse du fournisseur
Numéro TVA du fournisseur	Obligatoire	Numéro d'identification TVA du fournisseur
Rep fiscal du fournisseur Nom	Conditionnel	Nom du représentant fiscal du fournisseur
Rep fiscal du fournisseur Adresse	Conditionnel	Adresse du représentant fiscal du fournisseur
Société du fournisseur Règl. Num.	Obligatoire	Numéro d'enregistrement de la société du fournisseur (ou numéro d'enregistrement d'une succursale)
Lieu d'immatriculation du fournisseur	Obligatoire	Une indication précise du siège de la société
Compte bancaire du fournisseur	Conditionnel	Le domicile et le numéro d'au moins un compte bancaire dont la société est titulaire auprès d'un établissement de crédit en Belgique
N° de compte bancaire du fournisseur	Conditionnel	Voir ci-dessus la ligne "Compte bancaire"
Nom du liquidateur du fournisseur	Conditionnel	Nom de la personne nommée pour liquider/fermer une société
Type de fournisseur de la société	Obligatoire
Référence au registre des entités juridiques ou abréviation « RPR/RPM »	Conditionnel	Cette référence doit être suivie par le tribunal de commerce compétent du siège statutaire de la société.
Numéro de licence fournisseur	Conditionnel	Le numéro du permis est nécessaire pour exercer une activité réglementée.
Nom acheteur	Obligatoire	Le nom complet du fournisseur
Adresse de l’acheteur	Obligatoire	L'adresse de l'acheteur
ID TVA acheteur	Conditionnel	Numéro d'identification TVA de l'acheteur
Représentant fiscal de l'acheteur Nom	Conditionnel	Nom du représentant fiscal de l'acheteur
Représentant fiscal de l'acheteur Adresse	Conditionnel	Adresse du représentant fiscal de l'acheteur
Date de facture	Obligatoire	Date d'émission de la facture
Date d’approvisionnement	Conditionnel	Date de la fourniture des biens/services
Numéro de facture	Obligatoire	Numéro sous lequel la facture est mentionnée dans le journal des ventes du fournisseur.
Référence du droit fiscal	Conditionnel
Devise	Obligatoire
Devise locale	Conditionnel
Numéro de la facture d’origine	Conditionnel
Total net	Obligatoire	Montant à payer (hors TVA)
Quantité	Obligatoire	La quantité des biens fournis ou l'étendue et la nature des services rendus.
Description	Obligatoire	Description/nature des biens ou services
Montant imposable	Obligatoire	Obligatoire par taux de TVA ou exonération (exprimé en euros)
Taux de TVA	Conditionnel	Taux de TVA applicable (par produit/service)
Montant de la TVA	Conditionnel	TVA à payer au niveau de la ligne
Montant total de la TVA par taux de TVA appliqué	Conditionnel	TVA à payer par taux de TVA applicable utilisé sur la facture (cf. ci-dessus "taux de TVA")
Prix unitaire	Obligatoire	Hors TVA
Montant de remise	Conditionnel
Conditions de remise	Conditionnel
Référence au mécanisme d'autoliquidation	Conditionnel	Le mécanisme d'autoliquidation transfère la responsabilité de la déclaration d'un mouvement de TVA du fournisseur à l'acheteur d'un bien ou d'un service.
Référence au cas où la livraison serait exonérée de TVA	Conditionnel
Régime de la comptabilité de caisse	Conditionnel	Comptabilité de caisse : les principes de la comptabilité de caisse signifient que la TVA est enregistrée au moment de sa réception, contrairement au régime comptable normal de la TVA selon lequel la TVA est enregistrée à la date d'émission ou de réception d'une facture TVA, indépendamment du moment où (ou si) le paiement est effectué.
Référence du schéma de marge	Conditionnel
Livraison d'un moyen de transport neuf	Conditionnel
Pas de champ spécifique, mais un avenant	Conditionnel	Une mention « Taxe à rembourser au Trésor si déduite initialement » (ou sa version traduite en néerlandais/français selon le cas) doit figurer sur les notes de crédit

Champs extrinsèques

Utilisez les données externes suivantes lorsque vous envoyez une facture belge conforme : ExchangeRate , Vous pouvez également avoir besoin d'extrinsèques supplémentaires spécifiques à votre secteur ou à votre situation de facturation. Voir Ajouter des extrinsèques à votre facture pour en savoir plus.

Exemples de factures

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