Frankreich
Beispiele für konforme cXML-Rechnungen und Gutschriften für Frankreich.
Einleitung
Die französischen Mehrwertsteuervorschriften für das Layout und die auf Rechnungen bereitzustellenden Informationen entsprechen im Allgemeinen den Anforderungen der europäischen Mehrwertsteuerrichtlinie (2006/112/EG, 2010/45/EU) und ihren Mehrwertsteueranforderungen.
Wenn Sie Ihre Überweisungsadresse einrichten, muss Ihre Umsatzsteuer-Identifikationsnummer das folgende Format haben: FR 99 999 999 999, FR X9 999999999, FR 9X 999999999 oder FR XX 999999999.
Alle Steuerbeträge müssen die Attribute alternateAmount und alternateCurrency enthalten. Die alternative Währung muss auf EUR festgelegt sein. Weitere Informationen finden Sie unter Bereitstellen von Beträgen in lokaler Währung.
Zusätzlich muss einer der folgenden Sätze enthalten sein:
- TVA sur les encaissements
- TVA sur les debits
Diese sollten in einem <Comment> Tag in der ersten Rechnungszeile hinzugefügt werden.
Anforderungen an den Rechnungsinhalt
| Rechnungsinhaltsfeld | Obligatorisch/Bedingt | Kommentare |
|---|---|---|
| Name des Lieferanten | Obligatorisch | Der vollständige Name des Lieferanten |
| Lieferantenadresse | Obligatorisch | Die Adresse des Lieferanten |
| USt-ID-Nr. Lieferant | Obligatorisch | Die Umsatzsteuer-Identifikationsnummer des Lieferanten |
| Name im steuerlichen Vertreter des Lieferanten | Bedingt | Der Name des Steuervertreters des Lieferanten |
| Adresse des steuerlichen Vertreters des Lieferanten | Bedingt | Die Adresse des Steuervertreters des Lieferanten |
| USt-IdNr. | Bedingt | Die Umsatzsteuer-Identifikationsnummer des Steuervertreters des Lieferanten |
| Handelsregisternummer des Lieferanten | Obligatorisch | Die Registernummer des Lieferanten (oder die Nummer der Registrierung für eine Zweigniederlassung) |
| Registrierungsort des Lieferanten | Obligatorisch | Genaue Angabe des Sitzes des Unternehmens |
| Vom Lieferanten ausgegebenes Aktienkapital | Obligatorisch | |
| Name des Einkäufers | Obligatorisch | Der vollständige Name des Lieferanten |
| Einkäuferadresse | Obligatorisch | Die Adresse des Käufers |
| USt-IdNr. Eink | Bedingt | Die Umsatzsteuer-Identifikationsnummer des Einkäufers |
| Name steuerl. Vertreter des Käufers | Bedingt | Name des Steuervertreters des Käufers |
| Adresse des steuerlichen Vertreters des Käufers | Bedingt | Adresse des Steuervertreters des Käufers |
| USt-IdNr. | Bedingt | USt-IdNr. |
| Rechnungsdatum | Obligatorisch | Das Ausstellungsdatum der Rechnung |
| Lieferdatum (Tag des Steuerpunkts) | Bedingt | Das Datum der Lieferung der Waren/Dienstleistungen |
| Lieferdatum | Obligatorisch | |
| Rechnungsnummer | Obligatorisch | Die Nummer, unter der die Rechnung im Verkaufsjournal des Lieferanten erwähnt wird. |
| Ursprüngliche Rechnungsnummer | Bedingt | |
| Zahlungsdatum | Obligatorisch | Die fortlaufende Nummer, die auf einer oder mehreren Serien basiert und die die Rechnung eindeutig identifiziert. |
| Währung | Obligatorisch | |
| Steuerart | Obligatorisch | |
| Nettobetrag | Obligatorisch | Zu zahlender Betrag (ohne MwSt.) |
| Bruttogesamtbetrag | Obligatorisch | Zu zahlender Betrag (inkl. MwSt.) |
| Wechselkurs | Bedingt | Der Wert der Landeswährung zum Zwecke der Umrechnung in EUR |
| Menge | Obligatorisch | Die Menge der gelieferten Waren oder der Umfang und die Art der erbrachten Dienstleistungen. |
| Beschreibung | Obligatorisch | Die Beschreibung/Art der Waren oder Dienstleistungen |
| MwSt.-Prozentsatz | Bedingt | Anwendbarer Mehrwertsteuersatz (pro Ware/Dienstleistung) |
| MwSt.-Betrag | Bedingt | Zu zahlende Mehrwertsteuer |
| MwSt.-Betrag pro angewandtem MwSt.-Satz | Bedingt | Zu zahlende Mehrwertsteuer pro anwendbarem Mehrwertsteuersatz, der auf der Rechnung verwendet wird (siehe oben " Mehrwertsteuersatz") |
| Einzelpreis | Obligatorisch | Ohne MwSt. |
| Strafen bei Zahlungsverzug | Bedingt |
Dies ist ein Freitext-Compliance-Feld. Standardmäßig enthält die PDF-Datei mit der gesetzlichen Rechnung den Wortlaut „Kostendeckungspauschale in Höhe von 40 Euro“ für das englische Gebietsschema PDF und den Wortlaut „_Indemnité forfaitaire pour frais de recouvrement de 40 Euro_“ für das französische Gebietsschema. Lieferanten können in diesem Feld einen eigenen Text bereitstellen (entweder über CSP / SAN oder über Integrationsdateien). Jeder vom Lieferanten bereitgestellte Text erscheint nach dem im obigen Absatz beschriebenen Text. |
| Bedingungen für Vertragsstrafen bei Zahlungsverzug | Bedingt | |
| Bedingungen für Skonti | Bedingt | |
| Rabattbetrag | Bedingt | Zum Zeitpunkt der Transaktion gewährt |
| Verweis auf den Reverse-Charge-Mechanismus | Bedingt | |
| Referenz für den Fall, dass die Lieferung von der Mehrwertsteuer befreit ist | Bedingt | |
| Eingaben-Ausgaben-Rechnungsschema | Bedingt | Cash Accounting bedeutet, dass die Steuer auf die Zahlung der Rechnung fällig wird, im Gegensatz zur Mehrwertsteuer auf die Belastung, bei der die Mehrwertsteuer auf die Ausstellung einer Rechnung fällig ist. Frankreich ist europaweit einzigartig, da das Kassenbuchhaltungsschema die Standardposition für die Erbringung von Dienstleistungen darstellt. Weitere Informationen darüber, wie Coupa mit dieser Anforderung umgeht, finden Sie hier. |
| Margenschema-Referenz | Bedingt | |
| Steuerrechtsverweis | Bedingt | Der Verweis auf Artikel des französischen Steuergesetzbuches oder die EU-Richtlinie 2006/112/EG, die von der Mehrwertsteuer befreit. |
Extrinsische Felder
Die folgenden Extrinsics sind erforderlich, um eine konformitätsgesicherte französische Rechnung zu senden. Möglicherweise benötigen Sie zusätzliche Extrinsics, die für Ihre Branche oder Abrechnungssituation spezifisch sind:
-
Vorfälligkeitsentschädigungen -
Verspätete
ZahlungBußgelder -
ExchangeRate -
PrePaymentDate(Dies ist das "Date de Paiement" und bezieht sich nicht auf die Vorauszahlung.)
Weitere Informationen finden Sie unter Hinzufügen von Extrinsics zu Ihrer Rechnung.