• Zuletzt bearbeitet am: 31 August 2022

Frankreich

Beispiele für konforme cXML-Rechnungen und Gutschriften für Frankreich.

Einleitung

Die französischen Mehrwertsteuervorschriften für das Layout und die auf Rechnungen bereitzustellenden Informationen entsprechen im Allgemeinen den Anforderungen der europäischen Mehrwertsteuerrichtlinie (2006/112/EG, 2010/45/EU) und ihren Mehrwertsteueranforderungen.

Wenn Sie Ihre Überweisungsadresse einrichten, muss Ihre Umsatzsteuer-Identifikationsnummer das folgende Format haben: FR 99 999 999 999, FR X9 999999999, FR 9X 999999999 oder FR XX 999999999.

Alle Steuerbeträge müssen die Attribute alternateAmount und alternateCurrency enthalten. Die alternative Währung muss auf EUR festgelegt sein. Weitere Informationen finden Sie unter Bereitstellen von Beträgen in lokaler Währung.

Zusätzlich muss einer der folgenden Sätze enthalten sein:

  • TVA sur les encaissements
  • TVA sur les debits

Diese sollten in einem <Comment> Tag in der ersten Rechnungszeile hinzugefügt werden.

Anforderungen an den Rechnungsinhalt

Rechnungsinhaltsfeld Obligatorisch/Bedingt Kommentare
Name des Lieferanten Obligatorisch Der vollständige Name des Lieferanten
Lieferantenadresse Obligatorisch Die Adresse des Lieferanten
USt-ID-Nr. Lieferant Obligatorisch Die Umsatzsteuer-Identifikationsnummer des Lieferanten
Name im steuerlichen Vertreter des Lieferanten Bedingt Der Name des Steuervertreters des Lieferanten
Adresse des steuerlichen Vertreters des Lieferanten Bedingt Die Adresse des Steuervertreters des Lieferanten
USt-IdNr. Bedingt Die Umsatzsteuer-Identifikationsnummer des Steuervertreters des Lieferanten
Handelsregisternummer des Lieferanten Obligatorisch Die Registernummer des Lieferanten (oder die Nummer der Registrierung für eine Zweigniederlassung)
Registrierungsort des Lieferanten Obligatorisch Genaue Angabe des Sitzes des Unternehmens
Vom Lieferanten ausgegebenes Aktienkapital Obligatorisch
Name des Einkäufers Obligatorisch Der vollständige Name des Lieferanten
Einkäuferadresse Obligatorisch Die Adresse des Käufers
USt-IdNr. Eink Bedingt Die Umsatzsteuer-Identifikationsnummer des Einkäufers
Name steuerl. Vertreter des Käufers Bedingt Name des Steuervertreters des Käufers
Adresse des steuerlichen Vertreters des Käufers Bedingt Adresse des Steuervertreters des Käufers
USt-IdNr. Bedingt USt-IdNr.
Rechnungsdatum Obligatorisch Das Ausstellungsdatum der Rechnung
Lieferdatum (Tag des Steuerpunkts) Bedingt Das Datum der Lieferung der Waren/Dienstleistungen
Lieferdatum Obligatorisch
Rechnungsnummer Obligatorisch Die Nummer, unter der die Rechnung im Verkaufsjournal des Lieferanten erwähnt wird.
Ursprüngliche Rechnungsnummer Bedingt
Zahlungsdatum Obligatorisch Die fortlaufende Nummer, die auf einer oder mehreren Serien basiert und die die Rechnung eindeutig identifiziert.
Währung Obligatorisch
Steuerart Obligatorisch
Nettobetrag Obligatorisch Zu zahlender Betrag (ohne MwSt.)
Bruttogesamtbetrag Obligatorisch Zu zahlender Betrag (inkl. MwSt.)
Wechselkurs Bedingt Der Wert der Landeswährung zum Zwecke der Umrechnung in EUR
Menge Obligatorisch Die Menge der gelieferten Waren oder der Umfang und die Art der erbrachten Dienstleistungen.
Beschreibung Obligatorisch Die Beschreibung/Art der Waren oder Dienstleistungen
MwSt.-Prozentsatz Bedingt Anwendbarer Mehrwertsteuersatz (pro Ware/Dienstleistung)
MwSt.-Betrag Bedingt Zu zahlende Mehrwertsteuer
MwSt.-Betrag pro angewandtem MwSt.-Satz Bedingt Zu zahlende Mehrwertsteuer pro anwendbarem Mehrwertsteuersatz, der auf der Rechnung verwendet wird (siehe oben " Mehrwertsteuersatz")
Einzelpreis Obligatorisch Ohne MwSt.
Strafen bei Zahlungsverzug Bedingt

Dies ist ein Freitext-Compliance-Feld.

Standardmäßig enthält die PDF-Datei mit der gesetzlichen Rechnung den Wortlaut „Kostendeckungspauschale in Höhe von 40 Euro“ für das  englische Gebietsschema PDF und den Wortlaut „_Indemnité forfaitaire pour frais de recouvrement de 40 Euro_“ für das französische Gebietsschema.

Lieferanten können in diesem Feld einen eigenen Text bereitstellen (entweder über CSP / SAN oder über Integrationsdateien).  Jeder vom Lieferanten bereitgestellte Text erscheint nach dem im obigen Absatz beschriebenen Text.

Bedingungen für Vertragsstrafen bei Zahlungsverzug Bedingt
Bedingungen für Skonti Bedingt
Rabattbetrag Bedingt Zum Zeitpunkt der Transaktion gewährt
Verweis auf den Reverse-Charge-Mechanismus Bedingt
Referenz für den Fall, dass die Lieferung von der Mehrwertsteuer befreit ist Bedingt
Eingaben-Ausgaben-Rechnungsschema Bedingt Cash Accounting bedeutet, dass die Steuer auf die Zahlung der Rechnung fällig wird, im Gegensatz zur Mehrwertsteuer auf die Belastung, bei der die Mehrwertsteuer auf die Ausstellung einer Rechnung fällig ist.  Frankreich ist europaweit einzigartig, da das Kassenbuchhaltungsschema die Standardposition für die Erbringung von Dienstleistungen darstellt.  Weitere Informationen darüber, wie Coupa mit dieser Anforderung umgeht, finden Sie hier.
Margenschema-Referenz Bedingt
Steuerrechtsverweis Bedingt Der Verweis auf Artikel des französischen Steuergesetzbuches oder die EU-Richtlinie 2006/112/EG, die von der Mehrwertsteuer befreit.

Extrinsische Felder

Die folgenden Extrinsics sind erforderlich, um eine konformitätsgesicherte französische Rechnung zu senden. Möglicherweise benötigen Sie zusätzliche Extrinsics, die für Ihre Branche oder Abrechnungssituation spezifisch sind:

  • Vorfälligkeitsentschädigungen
  • Verspätete ZahlungBußgelder
  • ExchangeRate
  • PrePaymentDate (Dies ist das "Date de Paiement" und bezieht sich nicht auf die Vorauszahlung.)

Weitere Informationen finden Sie unter Hinzufügen von Extrinsics zu Ihrer Rechnung.

Beispielrechnungen

Hinweis: Einige Inhalte wurden maschinell übersetzt.