ポーランド
ポーランド向けのコンプライアンスcXML請求書とクレジットノートの例
はじめに
請求書に記載されるレイアウトと情報に関するポーランドのVAT規則は、一般的に欧州VAT指令（ 2006/112/EC、2010/45/EU ）の要件とそのVAT要件に準拠しています。
一般的な注意事項
- 送金先住所を設定する際、VAT IDはPLで始まり、10桁の数字が後に続く必要があります。例:PL 1234567890
-
すべての税額には、alternateAmount属性とalternateCurrency属性が
含まれている必要があります。代替通貨をPLNに設定する必要があります。詳細は、現地通貨での金額の提供を参照してください。 -
コンプライアンスを保証するポーランドの請求書を送信する際に、以下の外部要素を使用します。
ExchangeRate -
業界や請求状況に固有の追加の外部要素が必要になる場合があります。税関申告番号、税関事務所、および/または税関申告日を提供する必要がある場合は、最初の請求書行の
<Comments>タグを使用して請求書に追加する必要があります。<Comments xml:lang="en-US">税関の情報</Comments>。詳細については、請求書に外部要素を追加するを参照してください。
メモ
Coupaでは、ポーランドでの税務書類の訂正をサポートしていません。
サプライヤーフィールドのヒント
サプライヤーは、これらのヒントを使用して、CSPの設定と請求を短期間で行うことができます。
- 会社の種類：会社の法的登録の方法に関して、会社の種類を入力してください。たとえば、有限会社であるかどうかです。
- 登記 上の所在地：会社登録の場所を具体的に説明してください。
- 認可番号：登録会社の許可証番号を入力してください。
- 認可日貴社の許可証の有効開始日付を入力してください。
- 株式資本： この登録会社の株式資本をここに記載する必要があります。
請求書の内容要件
| 請求書コンテンツフィールド | 強制/条件付き | コメント |
|---|---|---|
| サプライヤー名 | 必須の | サプライヤーの氏名 |
| サプライヤーの住所 | 必須の | サプライヤーの住所 |
| サプライヤーVAT ID | 必須の | サプライヤーのVAT ID番号 |
| サプライヤーの税務代理人名 | 条件付き | サプライヤーの税務担当者の名前 |
| サプライヤーの税務代理人の住所 | 条件付き | サプライヤーの税務担当者の住所 |
| サプライヤーの財務代理人のVAT ID | 条件付き | サプライヤーの税務担当者のVAT ID |
| サプライヤーの銀行口座 | 推奨 | 会社が所有している少なくとも1つの銀行口座の住所と番号 |
| サプライヤー銀行口座番号 | 推奨 | 上記の「銀行口座」を参照 |
| 会社のサプライヤータイプ | 必須の | |
| サプライヤーライセンス番号 | 推奨 | 規制された活動を実施するために必要なライセンスの番号 |
| サプライヤーライセンス日 | 推奨 | 規制された活動を実践するために必要な免許の日付 |
| サプライヤーの株式資本 | 推奨 | 株式の発行から生じる会社の資本の一部 |
| BuyerName | 必須の | サプライヤーの氏名 |
| 住所 | 必須の | 購入者の住所 |
| VAT ID | 条件付き | バイヤーのVAT ID番号 |
| 財務代理人名 | 推奨 | バイヤーの税務担当者の名前 |
| 税務代理人の住所 | 推奨 | 購入者の税務担当者住所 |
| 財務代理人VAT ID | 推奨 | 購入者の税務担当者のVAT ID |
| 請求書レベル情報 | ||
| 請求書の日付 | 必須の | 請求書の発行日 |
| 納品日 | 条件付き | 商品/サービスの提供日 |
| 請求書番号 | 必須の | サプライヤーのセールスジャーナルに記載されている請求書の番号。 |
| 納品先住所 | 推奨 | 配送先の住所 |
| 税法の参照 | 条件付き | |
| 発行地 | 推奨 | 請求書が発行された場所 |
| 通貨 | 必須の | 取引に使用された通貨 |
| 現地通貨 | 条件付き | |
| 現地通貨の正味額 | 推奨 | ローカル通貨で表された未払い金額（ VATを除く） |
| Local Currency Tax | 条件付き | 付加価値税率ごとに現地通貨で表示される税額の合計 |
| 現地通貨の総額 | 推奨 | 現地通貨で表された支払総額 |
| 為替レート | 推奨 | PLNと使用通貨の間の為替レート |
| 元の請求書番号 | 条件付き | |
| 元の請求日 | 条件付き | 元のインボイスの発行日 |
| 当初納品日 | 条件付き | 元の請求書に表示された支給日 |
| クレジットの理由 | 条件付き | クレジットメモを発行した理由と課税基準またはVATの変更 |
| 正味の合計 | 必須の | VAT税率別の未払い金額（ VATを除く） |
| 税金合計 | 必須の | 税金額 |
| 総計 | 必須の | 未払い金額（ VATを含む） |
| 支払額 | 推奨 | バイヤーが支払う必要がある金額 |
| 支払日 | 推奨 | 支払日 |
| 支払条件 | 推奨 | 支払条件 |
| 早期支払割引 | 条件付き | 早期支払が適用されたときに受け取った割引 |
| 支払方法 | 推奨 | 支払方法 |
| 支払形式 | 推奨 | 支払形式 |
| 税関申告番号 | 推奨 | |
| 税関 | 推奨 | 税関の名称 |
| 税関申告日 | 推奨 | 申告日 |
| 数量 | 必須の | 提供された商品の数量、または提供されたサービスの範囲と性質。 |
| 説明 | 必須の | 商品またはサービスの説明/性質 |
| 課税額 | 必須の | VAT税率または免税額ごとの課税額（ユーロで表される） |
| VATレート | 条件付き | 適用される付加価値税率（商品/サービスごと） |
| VAT金額 | 条件付き | 明細行レベルでVAT （付加価値税）を支払う |
| 単価 | 必須の | VATを除く |
| 割引額 | 条件付き | |
| 割引% | 条件付き | |
| 割引条件 | 条件付き | |
| 数量単位 | 必須の | 数量を表現する際に使用する数量単位 |
| 前払金の金額 | 条件付き | 受領された前払金の金額 |
| 前払い日 | 条件付き | 前払金受領日 |
| 逆充電機構の参照 | 条件付き | リバースチャージメカニズムは、VAT取引の報告の責任をサプライヤーから商品またはサービスのバイヤーに移行します |
| VAT (付加価値税)が免除されている場合の参照 | 条件付き | |
| 現金会計スキーム | 条件付き | 現金会計の原則とは、受領時にVATが記録されることを意味します。VAT請求書の発行日または受領日にVATが記録される標準的なVAT会計スキームとは対照的に、支払いがいつ（または支払われたかどうかにかかわらず）。 |
| マージンスキームの参照 | 条件付き | |
| 複製 | 条件付き | |
| 三角貿易 | 条件付き |
外因性フィールド
業界や請求状況に固有の追加の外部要素が必要になる場合があります。税関申告番号、税関事務所、および/または税関申告日を提供する必要がある場合は、最初の請求書行の <Comments> タグを使用して請求書に追加する必要があります。 <Comments xml:lang="en-US">税関情報</Comments> 。詳細については、請求書に外部要素を追加するを参照してください。