ポーランド
ポーランド向けの、コンプライアンスに準拠したcXMLインボイスおよびクレジットメモの例です。
はじめに
請求書のレイアウトと記載する情報に関するポーランドのVAT規則は、通常、欧州のVAT指令(2006/112/EC、2010/45/EU)の要件とそのVAT要件に従います。
一般的な注意事項
- いつ 支払先住所の設定 VAT IDはPLで始まり、その後は10桁とする必要があります。例： PL1234567890
-
すべての税金額には
alternateAmountおよびalternateCurrency属性。代替通貨はに設定する必要があります。PLN。 参照 現地通貨での金額の入力 を参照してください。 -
コンプライアンスが保証されたポーランドのインボイスを送信する場合は、次の外部情報を使用します。
ExchangeRate -
業界または請求状況に固有の追加の外部情報が必要になる場合があります。 税関申告番号、税関、税関申告日を提供する必要がある場合は、
<Comments>最初の請求品目のタグ：<Comments xml:lang="en-US">Customs Information</Comments>。 参照 インボイスへの外部情報の追加 詳細については、
メモ
Coupaはポーランドでの修正のための税務文書をサポートしていません。
サプライヤーフィールドのヒント
サプライヤーは、次のヒントを利用すると、CSPとインボイス発行の設定をすぐに行うことができます。
- 会社のタイプ： 会社の法的登録方法に関連して会社のタイプを入力してください。例: 有限会社であるかどうか。
- 登録の場所： 会社登録の場所を具体的に説明してください。
- 認可番号： 登録会社の許可証番号を入力してください。
- 認可日： 貴社の許可証の発効日を入力してください。
- 株式資本： この登録会社の株式資本をここに記載する必要があります。
請求書のコンテンツ要件
| 請求書に含まれるフィールド | 必須/条件付き | コメント |
|---|---|---|
| サプライヤー名 | 必須 | サプライヤーの完全な名前 |
| サプライヤーの住所 | 必須 | サプライヤーの住所 |
| サプライヤーのVAT ID | 必須 | サプライヤーのVAT ID番号 |
| サプライヤーの財務代理人の名前 | 条件付き | サプライヤーの税務代理人の名前 |
| サプライヤーの財務代理人の住所 | 条件付き | サプライヤーの税務代理人の住所 |
| サプライヤーの財務代理人のVAT ID | 条件付き | サプライヤーの税務代理人のVAT ID |
| サプライヤーの銀行口座 | 推奨 | 会社所有の銀行口座（少なくとも1つ）の住所と口座番号 |
| サプライヤーの銀行口座番号 | 推奨 | 上記の「銀行口座」の行を参照 |
| サプライヤーの会社のタイプ | 必須 | |
| サプライヤーのライセンス番号 | 推奨 | 規制対象業務を行うために必要なライセンスの番号 |
| サプライヤーのライセンス日付 | 推奨 | 規制対象業務を行うために必要なライセンスの日付 |
| サプライヤーの株式資本 | 推奨 | 株式の発行から生じる会社の資本の一部 |
| 購入者名 | 必須 | サプライヤーの完全な名前 |
| 住所 | 必須 | 購入者の住所 |
| VAT ID | 条件付き | 購入者のVAT ID番号 |
| 税務代理人の名前 | 推奨 | 購入者の税務代理人の名前 |
| 税務代理人の住所 | 推奨 | 購入者の税務代理人の住所 |
| 税務代理人のVAT ID | 推奨 | 購入者の税務代理人のVAT ID |
| 請求書レベルの情報 | ||
| 請求日 | 必須 | 請求書の発行日 |
| 供給日 | 条件付き | 商品/サービスの供給日 |
| 請求書番号 | 必須 | サプライヤーの売上台帳に記載されている請求書の番号。 |
| 配送先住所 | 推奨 | 配送先の住所 |
| 税法の参照 | 条件付き | |
| 発行場所 | 推奨 | 請求書が発行された場所 |
| 通貨 | 必須 | 取引で使用される通貨 |
| 現地通貨 | 条件付き | |
| 現地通貨の正味額 | 推奨 | 現地通貨で表された未払金額（VAT抜き） |
| 現地通貨建て税額 | 条件付き | VATレートごとの現地通貨で表された合計税額 |
| 現地通貨の総額 | 推奨 | 現地通貨で表された合計未払額 |
| 為替レート | 推奨 | PLNと使用通貨間の為替レート |
| 元の請求書番号 | 条件付き | |
| 元の請求日 | 条件付き | 元の請求書の発行日 |
| 元の供給日 | 条件付き | 元の請求書に記載された供給日 |
| クレジットの理由 | 条件付き | クレジットメモの発行理由および課税基準またはVATの変更 |
| 正味の合計 | 必須 | VATレート別の未払額（VAT抜き） |
| 税額合計 | 必須 | 税金額 |
| 総計 | 必須 | 未払額（VAT込み） |
| 支払額 | 推奨 | 購入者が支払うべき金額 |
| 支払日 | 推奨 | 支払日 |
| 支払条件 | 推奨 | 支払条件 |
| 早期支払割引 | 条件付き | 早期支払が適用されたときに受ける割引 |
| 支払方法 | 推奨 | 支払をする方法 |
| 支払形式 | 推奨 | 支払をする形式 |
| 税関申告番号 | 推奨 | |
| 税関 | 推奨 | 税関の名前 |
| 税関申告日 | 推奨 | 申告日 |
| 数量 | 必須 | 仕入商品の数量または提供されたサービスの範囲と性質。 |
| 説明 | 必須 | 商品またはサービスの説明/性質 |
| 課税額 | 必須 | VATレートまたは税金控除ごとの課税額（ユーロで表示） |
| VATレート | 条件付き | 適用VATレート（商品/サービスごと） |
| VAT金額 | 条件付き | 品目レベルのVAT未払額 |
| 単価 | 必須 | VAT抜き |
| 割引額 | 条件付き | |
| 割引% | 条件付き | |
| 割引条件 | 条件付き | |
| 数量単位 | 必須 | 数量を表すときに使用する数量単位 |
| 前払金の金額 | 条件付き | 受領された前受金/前払金の金額 |
| 前払金の日付 | 条件付き | 前払金を受領した日付 |
| リバースチャージメカニズムの参照 | 条件付き | リバースチャージメカニズムは、VAT取引の報告義務を商品またはサービスのサプライヤーから購入者に移行させます。 |
| 供給がVATから税金控除される場合の参照 | 条件付き | |
| 現金会計スキーム | 条件付き | 現金会計の原則では、VATは受領時に記録されます。これに対して標準のVAT会計スキームでは、支払がいつ（または）行われるかに関係なく、VATはVAT請求書の発行日または受領日に記録されます。 |
| マージンスキームの参照 | 条件付き | |
| 複製 | 条件付き | |
| 三角貿易 | 条件付き |
外部情報フィールド
業界または請求状況に固有の追加の外部情報が必要になる場合があります。 税関申告番号、税関、税関申告日を提供する必要がある場合は、
<Comments>
最初の請求品目のタグ：
<Comments xml:lang="en-US">Customs Information</Comments>
。詳細については、
インボイスへの外部情報の追加
詳細については、
請求書の例
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