ベルギー
ベルギー向けの、コンプライアンスに準拠したcXMLインボイスおよびクレジットメモの例です。
はじめに
請求書のレイアウトと記載する情報に関するベルギーのVAT規則は、通常、欧州のVAT指令(2006/112/EC、2010/45/EU)の要件とそのVAT要件に従います。
一般的な注意事項
-
いつ
支払先住所の設定
の場合、VAT IDは「BE 0999 999 999（接頭辞+ 0 + 9桁）」の形式にする必要があります。 すべての税金額には
alternateAmountおよびalternateCurrency属性。代替通貨はに設定する必要があります。EUR。詳細については、 現地通貨での金額の入力 を参照してください。 -
非課税品目を追加するか、変更取消インボイスを作成するときは、次の要素をcXMLに追加します。
<Description xml:lang="en-US">Line level exemption reason</Description> -
以下を含む
<Description>直後の要素<tax-amount>.税詳細カテゴリーに免税が含まれている場合は必須です。
サプライヤーフィールドのヒント
サプライヤーは、次のヒントを利用すると、CSPとインボイス発行の設定をすぐに行うことができます。
- 会社の登録番号： 会社の商業登記に会社の登記番号を含めます。
- 会社のタイプ： 会社の法的登録方法に関連して会社のタイプを入力します。例: 有限会社であるかどうか。
- 登録の場所： 会社登録の場所を具体的に記載します。
- 清算者名： 会社が清算中の場合は、清算人の会社名をインボイスに記載する必要があります。清算中でない場合はN/Aと入力するか、空白のままにします。
- 法人を登録： 会社を法的に登録するための登録簿を入力します。
- ライセンス番号： 登録会社に帰するライセンス番号を入力してください。
請求書のコンテンツ要件
| 請求書に含まれるフィールド | 必須/条件付き | コメント |
|---|---|---|
| サプライヤー名 | 必須 | サプライヤーの完全な名前 |
| サプライヤーの住所 | 必須 | サプライヤーの住所 |
| サプライヤーのVAT ID | 必須 | サプライヤーのVAT ID番号 |
| サプライヤーの財務代理人の名前 | 条件付き | サプライヤーの税務代理人の名前 |
| サプライヤーの財務代理人の住所 | 条件付き | サプライヤーの税務代理人の住所 |
| サプライヤーの会社登録番号 | 必須 | サプライヤーの会社登録番号（または支店の登録番号） |
| サプライヤーの登録の場所 | 必須 | 会社の正確な所在地 |
| サプライヤーの銀行口座 | 条件付き | 会社所有のベルギー国内銀行口座（少なくとも1つ）の住所と口座番号 |
| サプライヤーの銀行口座番号 | 条件付き | 上記の「銀行口座」の行を参照 |
| サプライヤーの清算人の名前 | 条件付き | 会社の清算または閉鎖に指名された担当者名 |
| サプライヤーの会社のタイプ | 必須 | |
| 法人の登記簿または略語「RPR/RPM」への参照 | 条件付き | この参照の後に、会社の登記上の事務所の管轄商事裁判所を記載する必要があります。 |
| サプライヤーのライセンス番号 | 条件付き | 規制対象業務を行うためのライセンス番号が必要です。 |
| 購入者名 | 必須 | サプライヤーの完全な名前 |
| 購入者の住所 | 必須 | 購入者の住所 |
| 購入者のVAT ID | 条件付き | 購入者のVAT ID番号 |
| 購入者の財務代理人の名前 | 条件付き | 購入者の税務代理人の名前 |
| 購入者の財務代理人の住所 | 条件付き | 購入者の税務代理人の住所 |
| 請求日 | 必須 | 請求書の発行日 |
| 供給日 | 条件付き | 商品/サービスの供給日 |
| 請求書番号 | 必須 | サプライヤーの売上台帳に記載されている請求書の番号。 |
| 税法の参照 | 条件付き | |
| 通貨 | 必須 | |
| 現地通貨 | 条件付き | |
| 元の請求書番号 | 条件付き | |
| 正味の合計 | 必須 | 未払額（VAT抜き） |
| 数量 | 必須 | 仕入商品の数量または提供されたサービスの範囲と性質。 |
| 説明 | 必須 | 商品またはサービスの説明/性質 |
| 課税額 | 必須 | VATレートまたは税金控除ごとに必須（ユーロで表示） |
| VATレート | 条件付き | 適用VATレート（商品/サービスごと） |
| VAT金額 | 条件付き | 品目レベルのVAT未払額 |
| 適用されるVATレートごとのVAT金額合計 | 条件付き | 請求書で使用されている適用VATレートごとのVAT未払額（上述の「VATレート」を参照） |
| 単価 | 必須 | VAT抜き |
| 割引額 | 条件付き | |
| 割引条件 | 条件付き | |
| リバースチャージメカニズムの参照 | 条件付き |
リバースチャージメカニズムは、VAT取引の報告義務を商品またはサービスのサプライヤーから購入者に移行させます。 |
| 供給がVATから税金控除される場合の参照 | 条件付き | |
| 現金会計スキーム | 条件付き |
現金会計：現金会計の原則では、VATは受領時に記録されます。これに対して標準のVAT会計スキームでは、支払がいつ（または）行われるかに関係なく、VATはVAT請求書の発行日または受領日に記録されます。 |
| マージンスキームの参照 | 条件付き | |
| 新規輸送手段の供給 | 条件付き | |
| 特定のフィールドはないものの裏書として | 条件付き | 「最初に差し引かれた場合国庫に返納する税金」という裏書（または必要に応じてオランダ語またはフランス語の翻訳バージョン）をクレジットメモに表示する必要があります |
外部情報フィールド
コンプライアンスが保証されたベルギーのインボイスを送信する場合は、次の外部情報を使用します。
ExchangeRate
。業界または請求状況に固有の追加の外部情報が必要になる場合もあります。 参照
インボイスへの外部情報の追加
詳細については、
請求書の例
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