Belgien
Einleitung
Die belgischen MwSt.-Vorschriften für das Layout und die Informationen, die auf Rechnungen anzuführen sind, entsprechen im Allgemeinen den Anforderungen der europäischen Mehrwertsteuerrichtlinie (2006/112/EG, 2010/45/EU) und ihren Mehrwertsteueranforderungen.
Allgemeine Hinweise
-
Wann
Ihre Zahlungsempfängeradresse einrichten
muss Ihre USt.-ID-Nr. das folgende Format haben: BE 0999 999 999 (Präfix + 0 + neun Ziffern). Alle Steuerbeträge müssen Folgendes enthalten:
alternateAmountundalternateCurrencyAttribute. Die alternative Währung muss eingestellt sein aufEUR, Siehe Beträge in Landeswährung angeben für weitere Informationen. -
Wenn Sie eine steuerbefreite Position hinzufügen oder eine Rechnung mit Umkehrung der Steuerschuldnerschaft erstellen, fügen Sie Ihrem cXML-Code dieses Element hinzu:
<Description xml:lang="en-US">Line level exemption reason</Description> -
Fügen Sie die
<Description>Element unmittelbar nach<tax-amount>.Dies ist erforderlich, wenn die Kategorie "Steuerdetails" eine Befreiung enthält.
Tipps für das Lieferantenfeld
Lieferanten können diese Tipps für die schnelle Einrichtung in der CSP und für die Rechnungsstellung verwenden.
- Handelsregisternummer: die Registrierungsnummer Ihres Unternehmens im Handelsregister eintragen.
- Unternehmenstyp: die Art des Unternehmens in Bezug auf die rechtliche Registrierung Ihres Unternehmens. Beispielweise, ob es eine Aktiengesellschaft ist oder nicht.
- Eingetragener Sitz: Geben Sie an, wo Ihr Unternehmen registriert ist.
- Name des Abwicklers: Wenn sich Ihr Unternehmen in Liquidation befindet, müssen Sie den Unternehmensnamen des Insolvenzverwalters auf Ihrer Rechnung angeben. Wenn nicht, können Sie N/A eingeben oder das Feld leer lassen.
- Juristische Personen registrieren: das Register, in dem Ihr Unternehmen gesetzlich registriert ist.
- Lizenznummer: Geben Sie die Lizenznummer an, die Ihrem registrierten Unternehmen zugewiesen ist.
Anforderungen an den Rechnungsinhalt
| Rechnungsinhaltsfeld | Obligatorisch/Bedingt | Kommentare |
|---|---|---|
| Name des Lieferanten | Obligatorisch | Der vollständige Name des Lieferanten |
| Lieferantenadresse | Obligatorisch | Die Adresse des Lieferanten |
| Lieferanten-USt.-ID | Obligatorisch | Die Umsatzsteuer-Identifikationsnummer des Lieferanten |
| Steuervertreter des Lieferanten Name | Bedingt | Der Name des Steuerberaters des Lieferanten |
| Steuervertreter des Lieferanten Adresse | Bedingt | Die Adresse des Steuerberaters des Lieferanten |
| Handelsregisternummer des Lieferanten | Obligatorisch | Die Handelsregisternummer des Lieferanten (oder Registernummer für eine Niederlassung) |
| Eingetragener Sitz des Lieferanten | Obligatorisch | Eine genaue Angabe des Sitzes des Unternehmens |
| Lieferanten-Bankkonto | Bedingt | Sitz und Nummer mindestens eines Bankkontos, das das Unternehmen bei einem Kreditinstitut in Belgien hat |
| Lieferanten-Bankkontonummer | Bedingt | Siehe Zeile "Bankkonto" oberhalb |
| Name des Abwicklers des Lieferanten | Bedingt | Der Name der Person, die mit der Liquidation/Schließung eines Unternehmens beauftragt ist |
| Lieferanten-Unternehmenstyp | Obligatorisch | |
| Verweis auf das Register der juristischen Personen oder die Abkürzung "RPR/RPM" | Bedingt | Diesem Verweis muss das zuständige Handelsgericht folgen, das sich am eingetragenen Sitz des Unternehmens befindet. |
| Lizenznummer des Lieferanten | Bedingt | Die Nummer der Lizenz ist notwendig, um eine regulierte Tätigkeit auszuüben. |
| Name des Einkäufers | Obligatorisch | Der vollständige Name des Lieferanten |
| Einkäuferadresse | Obligatorisch | Die Adresse des Einkäufers |
| Einkäufer-USt.-ID | Bedingt | Die Umsatzsteuer-Identifikationsnummer des Einkäufers |
| Steuervertreter des Einkäufers Name | Bedingt | Der Name des Steuerberaters des Einkäufers |
| Steuervertreter des Einkäufers Adresse | Bedingt | Die Adresse des Steuerberaters des Einkäufers |
| Rechnungsdatum | Obligatorisch | Das Datum der Rechnungsausstellung |
| Lieferdatum | Bedingt | Das Datum der Lieferung der Waren/Dienstleistungen |
| Rechnungsnummer | Obligatorisch | Die Nummer, unter der die Rechnung im Warenausgangsbuch des Lieferanten geführt wird. |
| Steuergesetz-Referenz | Bedingt | |
| Währung | Obligatorisch | |
| Landeswährung | Bedingt | |
| Ursprüngliche Rechnungsnummer | Bedingt | |
| Nettobetrag | Obligatorisch | Zahlbarer Betrag (exkl. MwSt.) |
| Menge | Obligatorisch | Die Menge der gelieferten Waren oder der Umfang und die Art der erbrachten Dienstleistungen. |
| Beschreibung | Obligatorisch | Die Beschreibung/Art der Waren oder Dienstleistungen |
| Versteuerbarer Betrag | Obligatorisch | Obligatorisch pro MwSt.-Prozentsatz oder Befreiung (ausgedrückt in EUR) |
| MwSt.-Prozentsatz | Bedingt | Anwendbarer MwSt.-Prozentsatz (pro Ware/Dienstleistung) |
| MwSt.-Betrag | Bedingt | Auf Positionsebene zahlbare MwSt. |
| MwSt.-Gesamtbetrag pro angewandtem MwSt.-Prozentsatz | Bedingt | Zahlbare MwSt. gemäß dem in der Rechnung verwendeten MwSt.-Prozentsatz (siehe oben "MwSt.-Prozentsatz") |
| Preis pro Einheit | Obligatorisch | Exklusive MwSt. |
| Rabattbetrag | Bedingt | |
| Rabattbedingungen | Bedingt | |
| Referenz zum Mechanismus der Umkehrung der Steuerschuldnerschaft | Bedingt |
Der Mechanismus der Umkehrung der Steuerschuldnerschaft verlagert die Verantwortung für die Meldung einer MwSt.-Transaktion vom Lieferanten zum Einkäufer einer Ware oder Dienstleistung. |
| Hinweis, falls die Lieferung von der Umsatzsteuer befreit ist. | Bedingt | |
| Eingaben-Ausgaben-Rechnungsschema | Bedingt |
Einnahmen-Ausgaben-Rechnung: Das Prinzip der Eingaben-Ausgaben-Rechnung bedeutet, dass die MwSt. dann verbucht wird, wenn man sie erhält – im Gegensatz zum Standard-MwSt.-Buchführungssystem, bei dem die MwSt. am Datum der Ausstellung oder des Erhalts einer Rechnung mit ausgewiesener MwSt. verbucht wird, unabhängig davon, wann (oder ob) die Zahlung erfolgt. |
| Margenschema-Referenz | Bedingt | |
| Lieferung eines neuen Transportmittels | Bedingt | |
| Kein spezifisches Feld, sondern ein Vermerk | Bedingt | Der Vermerk "An den Fiskus zurückzuzahlende Steuer, wenn sie ursprünglich abgezogen wurde" (oder die entsprechende niederländische/französische Übersetzung) muss auf den Gutschriften erscheinen. |
Extrinsische Felder
Verwenden Sie die folgenden extrinsischen Angaben, wenn Sie eine belgische Rechnung mit sichergestellter Konformität senden:
ExchangeRate
, Möglicherweise benötigen Sie auch zusätzliche extrinsische Angaben, die für Ihre Branche oder Abrechnungssituation spezifisch sind. Siehe
Extrinsische Angaben zu Ihrer Rechnung hinzufügen
für weitere Informationen.
Beispielrechnungen
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